白沙初级中学校2024年度决算编制说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收入、支出总计均为3121.1万元。与2023年度相比，2023年财政拨款收入3400.3万元、支出3400.3万元。与2023年相比，财政拨款收入减少279.2万元、减少8.93%、支出减少279.2万元，减少8.93%。主要变动原因是收入减少。是因为本年度无工程项目款支出等。
二、收入决算情况说明
2024年度本年收入合计3121.1万元，其中：一般公共预算财政拨款收入3119.5万元，占99.94%；政府性基金预算财政拨款收入1.6万元，占0.05%%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2024年度本年支出合计3121.1万元，其中：基本支出2817.89万元，占90.28%；项目支出303.21万元，占9.71%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收入、支出总计均为3121.1万元。与2023年度相比，2023年财政拨款收入3400.3万元、支出3400.3万元。财政拨款收入减少279.2万元、减少8.93%、支出减少279.2万元，减少8.93%。主要变动原因是收入减少。是因为本年度无工程项目款支出等。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出3119.5万元，占本年支出合计的99.94%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少279.54万元，下降8.9%。主要变动原因是本年度无工程项目款支出
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出3119.5万元，主要用于以下方面：教育支出2844.41万元，占91.18%；社会保障和就业支出85.18万元，占2.73%；卫生健康支出37.81万元，占1.2%；住房保障支出152.11万元，占4.88%
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为3119.5，完成预算*100%。其中：
1.教育（类）2050203: 支出决算为2777.67万元，完成预算100%.
2.教育（类）2050999: 支出决算为66.73万元，完成预算100%.
3.社会保障和就业（类）2080505：支出决算为85.18万元，完成预算100%。
4.卫生健康（类）2101102：支出决算为37.81万元，完成预算100%。
5.住房保障（类）2210201：支出决算为152.11万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2817.89万元，其中：
人员经费2549.67万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费268.22万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算0万元。
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。
3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2024年度政府性基金预算财政拨款支出1.6万元，占本年支出合计的0.05%。与2023年度相比，2023年度政府性基金预算财政拨款支出1.35万元，政府性基金预算财政拨款支出增加0.25万元，增长1.8%。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2024年度，古蔺县白沙初级中学校机关运行经费支出0万元，
（二）政府采购支出情况
2024年度，古蔺县白沙初级中学校政府采购支出总额9万元。主要原因是学生用纸张。
（三）国有资产占有使用情况
截至2024年12月31日，古蔺县白沙初级中学校共有车辆0辆。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，白沙中学在2024年度预算编制阶段，组织对学生营养改善计划等18个项目开展了预算事前绩效评估，对18个项目编制了绩效目标，在预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控。
组织对2024年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成古蔺县白沙初级中学校部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告，其中，白沙中学部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为98分，绩效自评综述
（1）部门预算管理。
古蔺县白沙初级中学校以实施初中义务教育，促进基础教育发展为宗旨。初中学历教育（相关社会服务），同时完成教育主管部门下达的各项任务作为年度绩效目标。为确保年度预算编制更加科学、精确、完善，我校严格按照预算编制要求，依照“统筹兼顾、厉行节约、保障重点、注重绩效”的原则，结合当年重点工作需要，规范编制部门预算，切实提高预算编制质量。一是夯实预算编制基础。加强与干部人事、行政后勤等部门的沟通配合，认真核实人员编制，准确掌握学校实有在职、离退休人员人数，据此测算出2024年度人员经费、公用经费。同时，根据学校工作的职能职责及主管部门下达的重点工作，学校及时申报2024年度项目经费及新增项目经费，完善资金申报资料及手续。二是切实做好预算编制工作。一方面做好基本支出预算编制，确保人员经费和日常公用经费编制科学准确。另一方面认真梳理、筛选、汇总2024年重点工作及项目经费需求，根据工作轻重缓急填报项目。对于新增项目做到提供相关依据和经费预算明细，完善相关资金申报手续。待2024年预算控制数下达后，我们对预算责任、指标、费用、定额等进行细化分解，明确绩效目标。三是做好绩效目标管理工作。从时间要求、质量、规模等方面加强目标绩效管理，绩效目标指向明确，符合国家政策法规和学校职能要求，从数量、质量、成本、时效、效益等方面细化量化绩效目标，确保在一定期限内如期实现。四是完善预算编制后续工作。预算编制完成后，按照财政局规定的时间送审，确保预算编制质量，杜绝工作疏漏。
（2）专项预算管理。
专项资金分配及中期评估情况。按照经费管理制度，加强学校预算执行管理，及时跟进各项目资金使用情况，按主管部门要求上报资金执行进度。对执行进度缓慢或无法执行的项目预算按规定程序及时进行调整。完善项目资金使用审批手续，坚持先审批，后使用，确保专项资金专款专用。学校非税收入年初预算为0万元，年末实际收入为0万元，主要原因为高中停办。未招高中学生。
（3）采购管理。
2024年学校采购年初预算为0万元，实际采购9万元，比年初预算增加9万元，主要原因是学校采购学生用纸张，学校严格执行《采购法》，根据学校实际需求，按照实施计划进度和标准完成采购，确保应采尽采，符合规定。
（4）资产管理情况。严格执行固定资产管理规定，对符合固定资产限额标准的财物，学校均纳入固定资产范围进行管理。建立固定资产台账，完善手续，确保每一件固定资产登记在册，责任落实到人。定期核对账目，确保账相符、账实相符。完成国有资产全面清查工作，对清查出的毁损待报废资产按程序进行了报废处置。
（5）内控制度管理情况。成立了内控工作领导小组，完成了内部控制基础性评价工作，确定了内部控制建立与实施的重点工作和改进方向。在经费管理方面，学校严格按照《中小学财务管理制度》规定，明确管理职责、开支范围及标准。坚持“先预算，后支出”，实行预算全覆盖，各项收入和支出全部纳入预算管理，统筹安排使用，优化使用结构，保证重点项目实施。进一步完善了《中小学校财务管理制度》等规章制度。
（6）信息公开情况。根据财政局统一安排，学校在规定时间按照统一格式、内容、口径分别上报主管部门在网站公开，做到基础数据真实、准确、完整。
