古蔺县财政局2026年部门预算编制说明
根据《古蔺县财政局关于2026年县级部门预算编制口径的通知》文件要求，现将本单位2026年部门预算编制作如下说明：
一、单位基本情况
(一)主要职责
1．主要职能。
（一）拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测全县经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订县与乡（镇）、国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
（二）贯彻执行国家财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章，负责组织起草财政政策和税收规范性文件。按照管理权限管理全县税政事项。
（三）负责管理全县各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责县级预决算公开,负责全面实施预算绩效管理。
（四）按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。贯彻执行彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。
（五）组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督全县国库业务，按规定开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。
（六）贯彻执行地方政府债务管理制度和政策。制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。
（七）牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级国有金融资本管理制定。拟定全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。负责公共服务领域政府和社会资本合作工作。
（八）负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。
（九）负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。
（十）负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，按照管理权限制定基建财务管理制度和办法。
（十一）管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。
（十二）负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。
（十三）负责研究、拟订县、乡（镇）财政管理体制，建立健全县、乡（镇）财权与事权相统一的财政体制，合理划分县、乡（镇）政府的财政收入，明确县、乡（镇）两级财政的支出责任和保障范围。减少、整合专项转移支付项目，规范财政转移支付制度，强化对乡镇财政的监督管理，规范财政运行。
（十四）负责职责范围内的安全生产、生态环境保护、食品安全、职业健康、审批服务便民化、统计等工作。
（十五）完成县委、县政府交办的其他任务。
（十六）职能转变。
1.完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。
2.深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，理顺县与乡（镇）收入划分，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的县以下政府间财政关系。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强地方统筹能力。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税体系，逐步提高直接税比重，推动形成税法统一、税负公平、调节有度的税收制度体系。
3.防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
（十七）有关职责分工
1.税政管理职责分工。
（1）县财政局负责组织县税务局等部门提出地方税税种增减、税目税率调整、减免税等建议，负责组织起草管理权限内的税收规范性文件、税收政策调整方案。县财政局负责在授权范围内对税收政策进行解释，县税务局对执行过程中的征管和一般性税政问题进行解释，并向县财政局备案。
（2）县财政局按照管理权限办理全县关税政策事项，并参与提出关税政策建议。
2、非税收入管理职责分工。县财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。县税务局等部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，有关非税收入项目收缴信息与县财政局及时共享。
3、各类投资基金。县财政局负责地方国有金融资本管理工作，会同县发展和改革局及县级行业主管部门负责财政性资金出资发起设立或参股设立的股权投资基金管理。县国资金融局参与指导各类投资基金规范发展。县发展和改革局负责推动政府出资产业投资基金行业信用体系建设，组织拟订促进私募股权基金发展的政策措施，牵头会同有关部门研究制定政府对私募股权基金出资的标准和规范。
（十八）县级行政事业单位国有资产管理事权划分。县财政局对行政事业单位国有资产实行综合管理，制定行政事业单位国有资产制度，并负责组织实施和监督、检查。县机关事务管理局承担产权界定、清查登记、资产处置等具体事务工作，接受县财政局的指导和监督检查。
（二）机构设置
2026年，本单位独立编制行政机构数6个，独立核算行政机构数1个，内设办公室、综合股、农业农村股、政策法规股、预算股、国库股、行政政法股、经济建设股、社会保障股、科教与文化股、资产管理股、政府采购监督与会计股、财政监督与绩效管理股、乡镇财政管理股、债务股、金融股、自然资源股。
（三）2026年重点工作计划
一是加强财政收入管理。继续加力支持酒业配套能力提升，助力郎酒、仙潭等酒企提升销售对抗下行周期。依法合规落实招引协议，鼓励企业加大投资，增强发展后劲，培植税源。及时兑现购房补贴等惠民惠企政策，激发市场活力，提升市场信心。充分利用财政部门与税务部门税费协同共管机制，将任务分解落实到主管部门、项目单位，尽可能将税收本土最大化。二是加大争资争项力度。在已收集各单位2026年向上争取资金任务清单的基础上，依托市域副中心战略机遇，通过财政局对接省财政厅、行业部门对接省主管部门双向发力，形成政策指引和上争进度台账，并定期组织研究。对2026年已入库的72个专项债券项目严格实行分类分层管理，按需推进。通过强化储备项目质量，增加后续债券资金使用灵活性。
二、部门预算单位构成
我单位下属二级预算单位6个，其中行政单位1个、参照公务员法管理的事业单位2个、其他事业单位3个，主要包括古蔺县财政局、古蔺县财政国库支付中心、古蔺县财政局收费票据中心、古蔺县财政投资评审中心、古蔺县助贷中心、古蔺县工程结算审查中心。
第二部分 古蔺县财政局2026年部门预算情况说明
一、收支预算总体情况
2026年收入预算总额为1132.89万元，较上年预算增加42.53万元、增长3.9%，增长的主要原因是2025年招录6名人员，调进2名人员，退休1名人员，预算口径变化导致人员经费增加，公用经费标准也较上年预算口径有所增加，因此预算总体较上年增加，其中：当年财政拨款收入1132.89万元、占100%。
2026年支出预算1132.89万元，较上年预算增加42.53万元、增长3.9%，增长的主要原因是2025年招录6名人员，调进2名人员，退休1名人员，预算口径变化导致人员经费增加，公用经费标准也较上年预算口径有所增加，因此预算总体较上年增加，其中：人员支出987.41万元、占87.16%，日常公用支出101.47万元、占8.96%，项目支出44万元、占3.89%。
二、财政拨款收支情况
2026年收入预算总额为1132.89万元，较上年预算增加42.53万元、增长3.9%，增长的主要原因是2025年招录6名人员，调进2名人员，退休1名人员，预算口径变化导致人员经费增加，公用经费标准也较上年预算口径有所增加，因此预算总体较上年增加。
收入包括：古蔺县财政局2026年公共一般预算财政拨款收入1132.89万元，支出包括：一般公共服务支出854.48万元，社会保障和就业支出153.22万元，医疗卫生与计划生育支出43.84万元，住房保障支出81.35万元。
三、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
2026年一般公共预算当年拨款1132.89万元，较上年预算增加42.53万元、增长3.9%，增长的主要原因是2025年招录6名人员，调进2名人员，退休1名人员，预算口径变化导致人员经费增加，公用经费标准也较上年预算口径有所增加，因此预算总体较上年增加。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
社会保障和就业支出153.22万元，占预算总额的13.52%；医疗卫生与计划生育支出43.84万元，占预算总额的3.87%；住房保障支出81.35万元，占预算总额的7.2%；一般公共服务支出854.48万元，占预算总额75.42%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1、一般公共服务支出854.48万元。主要用于人员基本工资、津补贴、绩效、办公费、邮电费、差旅费、维修费、其它交通费用等人员经费及公用经费开支。
2、社会保障和就业支出153.22万元。主要用于人员养老费用、职业年金、离退休人员、生活救济等方面支出。
3、医疗卫生与计划生育支出43.84万元。主要用于单位人员医疗保险方面的支出。
4、住房保障支出81.35万元。主要用于单位人员住房公积金方面的保障支出。
（四）2026年政府性基金支出预算情况
古蔺县财政局2026年无政府性基金支出预算。
（五）2026年国有资本经营预算支出预算情况
古蔺县财政局2026年无国有资本经营预算支出。
四、一般公共预算基本支出情况说明
2026年一般公共预算基本支出1088.89万元，其中：人员经费987.41万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费101.47万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。
五、“三公”经费财政拨款预算安排情况
2026年“三公”经费财政拨款预算数7万元，因公出国（境）经费0元，公务接待费12000元，公务用车购置及运行维护费0元，其中公务用车运行维护费60000元、公务用车购置费0元。
2026年古蔺县财政局无“因公出国境费”安排，无“因公出国境费”安排，公务用车运行费预算60000元，预算公务接待费12000元。
（一）因公出国（境）经费较上年预算无变化。
（二）公务接待费与上年预算数相比持平。
本年度公务接待费计划：主要用于接待上级检查、同级部门交流等。
（三）公务用车运行维护费较上年预算数相比无变化。
本年度公务用车运行维护费计划：主要用于公务用车燃油、维修、保险等方面支出。主要保障机关及下属单位日常工作开展。
（四）公务用车购置费较上年无变化，无公务用车购置。
单位现有公务用车1辆，其中：轿车0辆，多功能乘用车1辆。
六、政府性基金预算支出情况说明
古蔺县财政局2026年无政府性基金支出预算。
七、国有资本经营预算支出情况说明
古蔺县财政局2026年无国有资本经营预算支出。
八、政府性基金预算“三公”经费支出情况
古蔺县财政局2026年无政府性基金预算“三公”经费支出。
九、其他重要事项的情况说明
无。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指省级财政当年拨付的资金。
2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
3.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
4.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
5.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
6.“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
7.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
