古蔺县财政局局长  张 磊

（2020年7月31日）

尊敬的主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县十六届人大常委会第二十九次会议报告2019年财政决算和2020年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2019年全县财政决算情况

（一）公共财政预算收支决算情况

 1.公共财政收入预算执行情况。2019年，全县公共财政收入年初预算为367856万元，实际完成594294万元，同比减少1124万元，下降0.2%，其中：完成地方一般公共预算收入165008万元，同比增加4464万元，增长2.8%（税收收入112251万元，同比减少3566万元、下降3.08%，税收占比68.03%）；返还性收入6115万元、一般性转移支付256918万元、上级专项转移支付收入24647万元；接受其他地区援助收入3770万元；上年结余7726万元；地方政府一般债券收入28896万元；调入资金101214万元。

    2.公共财政支出预算执行情况。2019年，全县公共财政总支出589019万元，其中：上解支出12670万元、债务还本支出22570万元、调出资金9214万元、一般公共预算支出544565万元，同比减少5591万元，下降1%。

 3.公共财政收支平衡情况。2019年，全县公共财政收入总额594294万元，减公共财政总支出589019万元，年终结转下年继续支出5275万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1.政府性基金县级收入预算执行情况。2019年，政府性基金县级收入年初预算50230万元，实际完成125691万元，占预算的250%，同比减少2140万元、下降1.67%。

2.政府性基金支出预算执行情况。2019年，全县基金支出年初预算为50230万元，因基金县级收入实际完成125691万元，年度预算执行中上级补助专款1461万元，上年结余收入2739万元，调入资金9214万元，地方政府专项债券收入38900万元，全县基金支出预算数变更为178005万元。实现基金总支出177012万元，其中：基金预算支出70298万元，地方政府专项债务还本支出5500万元，调出基金101214万元。

3.全县基金预算平衡情况。2019年，全县基金财力合计178005万元，全年基金总支出177012万元，年终结转下年继续支出993万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

 1.收入预算执行情况。2019年收入年初预算预计1447万元，实际完成1447万元，占预算数的100%。

2.支出预算执行情况。2019年实际发生支出1447万元，其中:向县属国有企业注入资本金1442万元（国资公司1030万元，城投公司412万元），其他国有资本经营预算支出5万元（保安公司5万元）。

 2019年国有资本经营预算收支平衡。

（四）城乡居民养老保险收支决算情况

 1.收入预算执行情况。年初算收入42812.07万元，其中：当年收入14992.07万元，上年结余27820万元。实际完成收入42296万元，占年初预算数的98.79%，其中：当年收入15018万元，上年结余27278万元。

2.支出预算执行情况。年初预算当年支出12653.46万元，实际完成支出12763万元，占年初预算100.87%，其中：基础养老金支出11260万元、个人账户养老金支出1042万元、丧葬抚恤补助支出458万元、转移支出3万元。

3.滚存结余情况。2019年，城乡居民养老保险基金收入42296万元，实际支出12763万元，年末滚存结余29533万元。

（五）决算其他事项

1.2019年政府债务限额情况。省财政厅《关于下达2019年政府债务限额的通知》（川财金〔2019〕37号）文件核定我县2019年政府债务限额49.17亿元（其中：一般债务限额38.5亿元、专项债务限额10.67亿元）。2019年底，全县系统内政府债务余额43.44亿元（其中：一般债务34.63亿元、专项债务8.81亿元），政府债务余额未超省财政厅核定的政府债务限额，债务风险可控。

2.2019年债券资金项目调整情况。2019年共收到省财政厅转贷我县债券资金67796万元，其中：新增一般债券资金6326万元，再融资债券资金22570万元，专项债券资金38900万元。新增一般债券资金共涉及5个项目，其中原安排在古蔺镇联合幼儿园建设项目1700万元，因用地事宜未落实，导致项目建设不能正常推进。按照主管部门请示，县政府批复意见，于2020年3月将原安排在古蔺镇联合幼儿园建设项目1700万元调整到以下两个项目：一是双沙镇第二中心幼儿园建设项目1289万元；二是大村第二中心幼儿园建设项目411万元。

3.预备费使用情况。2019年年初预算安排预备费3000万元，主要用于脱贫攻坚及临时自然灾害等支出。

4.预算稳定调节基金规模情况。根据2019年预算执行情况，2019年未补充预算稳定调节基金，目前，预算稳定调节基金余额为0万元。

5.预算收入超收情况。地方一般公共预算收入年初预算160500万元，实际完成165008万元，超收4508万元，主要用于保县级民生项目支出。

6.财政转移支付安排执行情况。2019年共收到上级财政转移支付资金287680万元，其组成如下：

一是返还性收入6115万元。

二是一般性转移支付256918万元，其中：均衡性转移支付补助收入52404万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入7536万元、结算补助收入5268万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入1322万元、农村综合改革转移支付收入937万元、产粮（油）大县奖励资金收入2046万元、生态功能区转移支付补助1777万元、固定数额补助19950万元、革命老区及民族地区转移支付收入1817万元、贫困地区转移支付收入17112万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1832万元、教育共同财政事权转移支付收入36535万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入945万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入30712万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入10427万元、节能环保共同财政事权转移支付收入1809万元、农林水共同财政事权转移支付收入31617万元、交通运输共同财政事权转移支付收入25521万元、金融共同财政事权转移支付收入67万元、住房保障共同财政事权转移支付收入4117万元、其他共同财政事权转移支付收入551万元、其他一般性转移支付收入2616万元。

三是上级专项转移支付收入24647万元。

以上财政转移支付在预算执行上，如上级有明确规定使用用途的均按上级规定使用，如未明确规定使用用途的，均统筹安排用于全县“三保”支出。

二、2019年县本级财政决算情况

（一）县本级一般公共财政收支决算情况

 1.收入决算情况。县本级地方一般公共预算收入年初预算数132800万元，实际完成136195万元（其中税收收入83438万元、非税收入52757万元），占预算的102.56%，同比增加2892万元，增长2.2%。

 2.支出决算情况。县本级一般公共预算支出年初预算数310908万元，实际完成支出496623万元，占支出预算的159.73%，同比减少2405万元，下降0.48%。

 3.收支平衡情况。2019年，县本级地方一般公共预算收入完成136195万元，加上上级各项补助收入249424万元、上年结余7726万元、调入资金101214万元、债务转贷收入28896万元、接受其他地区援助收入3770万元，合计县本级财力总额为527225万元，减县本级公共财政总支出521950万元(其中：一般公共预算支出496623万元、上解支出及债务还本支出等25327万元)，年终结转下年继续支出5275万元。

 （二）县本级政府性基金决算情况

 1.收入决算情况。县本级年初预算50230万元，实际完成收入125691万元，占年初预算的250.23%，同比减少2140万元，下降1.67%。

 2.支出决算情况。县本级支出年初预算50230万元，在预算执行中因县级收入完成125691万元，上级补助收入1461万元、债务转贷收入38900万元、上年结余收入及调入资金收入10131万元，故年末县本级基金支出财力为176183万元。全年实现县本级政府性基金预算总支出175190万元（其中：政府性基金支出68476万元、调出资金101214万元、债务还本支出5500万元），占预算变更数的99.44%，同比增加26827万元，增长18.09%。

3.收支平衡情况。2019年年末县本级基金支出财力176183万元。县本级基金实际总支出175190万元，年末结转下年继续支出993万元。

三、2020年上半年财政预算执行情况

（一）公共财政收支预算执行情况

1.收入执行情况。年初人代会审议通过全县一般公共预算收入预计完成169000万元，上半年完成91036万元，占预算的53.86%，同比减少4712万元，下降4.92%。其中：税收收入完成71962万元，同比减少9万元，税收占比79.05%，同比上升3.88个百分点；非税收入完成19074万元，同比减少4703万元，下降24.66%，降幅较大主要原因是国有资源(资产)有偿使用收入同比减少4938万元，其他各项非税收入合计增加235万元。

2.支出执行情况。年初一般公共预算支出441780万元，上半年完成279012万元，占年初预算的63.16%，同比减少57199万元，降幅17%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.收入执行情况。年初预算县级收入84864万元，上半年实际完成12007万元，占预算的14.15%，同比增加1553万元，增长14.86%。

2.支出执行情况。年初预算84864万元，因在执行中收到上级专项债券资金88200万元等因素，上半年实现政府性基金支出93066万元，同比增加63679万元，增幅216.7%，增幅较大原因是今年争取到位的专项债券资金已全部实现支出。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

1.收入执行情况。年初预算4319万元，上半年实际完成600万元，占预算的13.89%，去年同期收入为0万元。

2.支出执行情况。年初预算4319万元，上半年未发生支出。

（四）城乡居民基本养老保险基金预算收支执行情况

1.收入执行情况。年初预算43478.16万元，上半年完成40888.59万元，占预算的94.04%，同比增加33070.7万元，增幅423.01%。其中：个人缴费收入1401.74万元、利息收入213.82万元、政府补贴收入9722.5万元、其他收入14.42万元、转移收入3.1万元、上年结余29533万元。

2.支出执行情况。年初预算13197.78万元，上半年已支出6478.22万元，同比增加84.33万元，增幅1.32%。其中：基础养老金支出5692.42万元，同比增加70.08万元，增长1.25%；个人账户养老金支出531.92万元，同比增加14.21万元，增长2.74%；丧葬补助金252.35万元，同比增加0.58万元，增长0.23%；转移支出1.53万元，同比减少0.54万元，下降25.95%。

四、2020年上半年财政主要工作

（一）切实强化税收征管，力保税收收入基本稳定

全面推进税收联动，积极实施综合治税信息化管理，切实加强税收征管。1-6月，我县不断优化财源结构，加强税源建设，全力支持酒业、房地产业等主体税源复工复产，通过努力在受减税降费以及新冠肺炎疫情影响情况下，1-6月完成税收收入71962万元，仅比上年同期减少9万元。重点行业税收有增有减，其中：房地产业实现地方收入6927万元，同比增加1364万元，增幅24.52%；酒类企业实现地方收入56215万元，同比增加9607万元，增幅20.61%，增加主要原因是酒类企业补缴了往年欠税。煤炭行业仅实现地方收入646万元，同比减少332万元，下降33.93%；建筑业实现地方收入3713万元，同比减收2041万元，下降35.47%，下降幅度较大主要原因是受减税降费以及新冠肺炎疫情影响。

（二）不断优化收入结构，努力提升财政收入质量

征管部门深入分析重点行业税收情况，克服减税降费以及新冠肺炎疫情对收入的影响因素，提前谋划优化收入结构，努力提升财政收入质量。通过一系列有效征收措施，1-6月，全县完成收入中税收占比为79.05%，同比上升3.88个百分点，财政收入质量得到提升。

（三）助力脱贫攻坚工作，扶贫资金实行专户保障

今年，我们仍将脱贫攻坚工作列为重点工作，以脱贫攻坚规划为引领，为足额保障脱贫攻坚资金需求，继续对专项扶贫资金实行国库账户专项保障，所有财政专项扶贫资金全部划入该账户，真正杜绝了财政挤占挪用扶贫资金现象。同时，正式运行财政专项扶贫资金预算执行动态监控系统，对财政扶贫资金使用情况进行实时监控。截止6月底，财政专项扶贫资金收入60552万元（含上年末余额3711万元），实现支出26147万元，目前专项扶贫资金账户资金余额34405万元。

（四）领导重视部门配合，向上争取资金成效显著

一直以来，县委、县政府领导高度重视上争工作，部门积极主动配合，采取定目标、下任务、强考核、多汇报等工作措施，向上争取资金成效显著。1-6月，争取到位上级各类补助资金30.79亿元，同比增加5.83亿元，增幅23.36%。增幅较大主要原因是今年5月份争取到位“古蔺县茅溪镇酱酒园区基础设施项目”专项债券资金5.32亿元。

（五）切实加强债务管理，努力争取发行债券资金

切实加强存量债务管理，及时更新系统内债务数据。同时，多次与省财政厅对接，积极争取发行债券资金。按照国家、省发改、财政部门对专项债券工作安排，共梳理上报2020年专项债券项目36个，总投资303.96亿元，申报当年债券需求71.18亿元。截止6月底，经省财政厅评审已入库25个项目，下一步省财政厅还将对其他未入库项目进行集中评审。1-6月省财政厅已发行我县2020年专项债券资金8.82亿元，其中：古蔺县脱贫攻坚示范项目暨扶贫产业集中发展区（一期）项目1亿元，古蔺县人民医院新建工程2.5亿元，古蔺县茅溪镇酱酒园区基础设施项目5.32亿元。

（六）足额“三保”预算，强化“三保”支出管理

按照《四川省财政厅关于加强财政收支预算管理做好县级“三保”工作的通知》（川财预〔2019〕88号）文件相关规定，全县各部门、各乡镇在年初编制预算时，就严格按规定编制“三保”预算，对“三保”保障对象基础数据、支出需求测算、预算安排等严格把关，优先足额保障“三保”支出，并按时报送市财政局、省财政厅审核。在预算执行时，将“三保”支出预算优先安排，切实兜住“三保”底线，确保不发生“三保”保障风险。2020年财政部四川监管局在21个市（州）选取部分县作为重点关注县对地方财政运行及“三保”保障情况进行监管。我县是泸州市范围内唯一一个被选中的重点关注县，每月在规定时间内报送全县地方财政运行情况及“三保”保障情况。

（七）强化队伍管理，切实加强党风廉政建设工作

严格落实党风廉政建设责任制，扎实推进全县财政干部队伍建设。深入贯彻落实中央八项规定，认真执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，认真落实财政收支政策，严格执行年度预算，将党风廉政建设深入贯彻落实到财政各项工作中，全面提升财政管理水平和执行力。

     五、存在的主要问题

1-6月财政收支预算总体平稳，但全年财政运行仍存在以下主要问题需认真研究，予以解决，具体表现在：

（一）收入组织压力较大。今年以来，按照党中央、国务院、省委省政府关于统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展的工作部署，中央和省级及时出台了一系列阶段性、有针对性的减税降费政策，使企业切实享受到政策红利，以更大的宏观政策力度对冲疫情影响，促进经济社会平稳发展。但短期内财政收入将大幅减少，要完成全年财政收入预期目标难度大，初步预计完成15.68亿元，同比减收0.82亿元，下降5%。

（二）支出保障压力加大。在收入增速放缓的背景下，全县疫情防控、“三保”支出、债务还本付息、脱贫攻坚、民生保障、重大项目建设等刚性支出不断增加，所需财政资金规模较大，财政可统筹调配资金有限，导致财政支出保障压力持续加大。

（三）债务风险不容忽视。在政府债务方面，今年全县政府债务还本付息资金达7.12亿元，其中省财政厅到期债券本金5.52亿元计划争取再融资债券资金偿还，但债务到期利息1.6亿元，仍需县级财力安排解决。

（四）库款保障压力增大。尽管目前已按财政部、省财政厅要求实行工资保障、扶贫支出、基本民生和直达资金四个专项库款保障专户管理，但我县库款一般户保障水平偏低，4-6月省财政厅均未调拨资金到一般户，导致全县资金统筹调配力度极弱。上半年财政在收入减少、库款紧张的情况下，省财政厅加大对全县四个专户库款调拨力度，预计全年省对县的库款调拨总额可能存在前多后少、前松后紧的情况，将导致库款保障压力增大。

六、2020年下半年财政工作打算

下半年，全县将认真贯彻落实全省、全市财政相关会议精神，坚定信心、迎难而上，进一步加强财政收支运行管理，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，围绕“开源节流、提质增效、规范管理、防范风险”，抓好以下重点工作。

（一）开源节流，努力缓解财政收支压力

1.全力以赴组织财政收入。财税部门将进一步提高政治站位，全面落实上级出台的各项减税降费政策，使企业切实享受到政策红利，以更大的宏观政策力度对冲疫情影响，促进经济社会平稳发展。同时，也要结合市下预期目标数，细化工作措施，进一步明确各涉税部门职责，充分调动各部门协税护税的积极性。着力加强财政、税务部门的沟通合作，增强组织收入工作的主动性，全力以赴组织收入入库，确保各项税收应收尽收。同时强化非税收入管理，确保非税收入足额入库。

2.从严从紧控制财政支出。根据财政收支形势变化，要坚决落实政府真正过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出，从严、从紧控制一般性支出，大力降低行政成本，厉行节约，精打细算，按照“能省则省、能简则简”的原则，科学调度财政资金，大力优化支出结构，切实杜绝铺张浪费。足额保障“三保”支出，以及还本付息等刚性支出后，剩余资金重点用于脱贫攻坚、生态环保以及应急救灾等重点领域必须、急需的支出。

3.协调配合向上争取资金。我们将继续认真研究专项债券及抗疫特别国债资金等相关政策。财政、发展改革、项目主管部门将密切配合，进一步加强与省级主管部门的汇报对接，充分抓住国家积极财政政策机遇，全力争取专项债券及抗疫特别国债等资金支持。同时，提早启动明年项目申报工作，加强对国家宏观政策的研究，全面梳理，策划生成一批符合专项债券和抗疫特别国债政策支持方向，对我县经济社会发展带动效应明显的项目，确保我县在后续资金申报工作中，申报有需求、包装有项目、评审能入库，为后续项目申报工作打下坚实基础。

（二）提质增效，充分发挥财政资金效益

1.加快推进预算绩效管理。全面贯彻执行《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）精神，重点把握时间节点，全力推进“全过程”绩效管理，确保完成事前评估、事中监控、事后评价等各项工作，逐步实现绩效与预算管理事前、事中、事后全过程衔接，特别要强化结果应用，根据评价（评估）结果，进行预算调整、政策清理退出、项目资金投向调整等相应结果应用，全力推进全县预算绩效管理工作走上新台阶。

2.加快资金预算执行进度。严格执行经县人大批准的预算，不得擅自调整预算以及无预算安排支出，严把预算支出关口。同时，各部门、各乡镇要对已落实资金来源的项目，认真梳理排查资金拨付情况，对符合政策拨付规定的，要按规定及时拨付，确保“三保”资金、扶贫等重点领域民生资金按时拨付到位，避免闲置，确保财政资金尽早发挥效用。

3.加大财政资金监管力度。今年将“三保”保障等政策执行情况作为重点监督检查内容。同时，要加强对各项财政资金的监督检查力度，特别是疫情防控经费和复工复产资金、涉及困难群众的补贴兑现等民生资金、事关决胜全面小康决战脱贫攻坚扶贫资金等，对于检查发现的问题，及时整治整改，涉及到追责问责的，将线索移交给相关部门查处。

（三）规范管理，建立健全财政管理制度机制

1.规范政府投资项目实施。认真贯彻落实《政府投资条例》相关精神，严格规范政府投资行为。对未落实资金来源的，不得匆忙开工建设，已经开工的，要强化项目审核、概算控制，避免随意变更，严禁超范围超标准实施。

2.严格规范财政暂付款管理。进一步提高思想认识，积极实施财政暂付款清理消化“三年攻坚行动”，坚定消化目标不动摇，采取措施，多方筹措资金，加大工作力度消化存量、严控新增，切实提升财政风险防控能力。

（四）防范风险，坚决守住财政稳健运行底线

1.强化“1+8”风险防控体系。将严格贯彻执行省财政厅、市财政局印发的《2020年防范化解经济、财政运行风险工作行动方案》及8个子方案文件精神。结合全县实际情况，将防范化解政府债务和隐性债务风险，防范化解“三保”支出风险，防范化解国库资金运行风险，防范财政监督与绩效管理不到位等列入突出防范重点内容，落实工作责任，抓好工作落实，把防范各类风险作为系统工程统筹推进，促进全县经济持续健康发展和社会大局稳定。

2.切实兜牢“三保”支出底线。要充分认识“三保”的重要性，全面落实好“三保”支出主体责任，坚持“三保”支出优先顺序，全面落实“三保”支出“全链条、全流程、封闭式”预算管理新机制，重点做好预算单列编制、账户单列设置、资金单列拨付、执行专项监控、监督专项实施、绩效专项评价在内的“三单列三专项”工作，兜牢“三保”支出底线。

3. 提升财政库款保障能力。要严格按照预算和国库集中支付制度相关规定拨付资金，优先调度“三保”支出、脱贫攻坚和应急救灾等资金。将切实加强库款管理，做好资金支付的保障准备，坚决防止发生工资、扶贫、基本民生资金保障不到位等问题。当库款出现极端困难的情况，按规定程序统筹财政资金和政府资金，增加国库现金流，增强库款保障能力，防范财政资金支付风险。

4. 加强政府债务风险管控。要切实加强政府债务预算管理，将政府债务收入、支出、还本、付息、发行费用全面纳入预算规范管理，及时缴纳还本付息资金，切实维护政府信誉。继续落实隐性债务年度化解计划，及早谋划、提前预判，力争完成2020年全县隐性债务化解计划。建立债务管理台账，逐笔掌握债务到期时间、金额，明确偿债来源，提前通过预算安排、展期、借新还旧等方式分类落实偿债资金，避免出现债务违约。继续用好地方政府专项债券，坚持“资金跟着项目走”的原则，优化投向结构，加快项目前期准备，督促主管部门尤其是项目单位加快支出进度，尽快形成对经济的有效拉动，充分发挥债券资金使用绩效。