古蔺县财政局局长  张 磊

（2018年7月25日）

尊敬的主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县十六届人大常委会第十次会议报告2017年财政决算和2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2017年全县财政决算情况

根据省、市财政2017年财政决算工作会议精神及相关法规要求，现将2017年全县财政决算相关情况汇报如下：

（一）公共财政收支决算情况

 1.一般公共预算收入决算情况。2017年，全县地方一般公共预算收入年初预算数169000万元，实际完成163133万元，占预算的96.53%（未完成任务原因是郎酒集团即将上市退税8005万元），同比增加1607万元，增长1%，其中：税收收入92805万元，占预算的100.88%,同比增加14741万元，增长18.88%，税收占比56.89%；非税收入70328万元，占预算的91.33%,同比减少13134万元，下降15.74%,非税占比43.11%。

 2.一般公共预算支出决算情况。2017年，全县公共财政支出年初财力预算数351378万元，因在年度预算执行中上级补助增加等因素，全年财力总额调整为567653万元，其中：地方一般公共预算收入163133万元，上级补助258543万元，债务（转贷、置换）收入139900万元，上年结转4831万元，调入政府性基金870万元，调入预算稳定调节基金376万元。年终决算上解支出9988万元、债务还本支出92700万元。因此，一般公共预算支出报县人大常委会批准调整为464965万元，一般公共预算年终决算支出463658万元，占调整预算数的99.72%，同比增加1294万元，增长0.3%。

 3.公共财政收支平衡情况。2017年，全县地方公共财政财力总额567653万元，减全年一般公共预算支出463658万元、上解支出9988万元、债务还本支出92700万元，年终结转下年继续支出1307万元。

（二）政府性基金收支决算情况

 1.政府性基金收入决算情况。2017年，政府性基金收入年初预算数27692万元。县级实际完成收入42986万元，占预算的155.23%，同比减少14364万元，下降25.05%。执行中增加上级补助收入1573万元,上年结余2745万元,债务转贷收入13900万元,合计财力61204万元。

 2.政府性基金支出决算情况。2017年，全县政府性基金支出年初预算数27692万元，执行中由于收入增加等原因，政府性基金支出依法调整为61204万元，其中：县级基金收入完成42986万元、上级补助收入1573万元、上年结余2745万元、债务转贷收入13900万元。年终决算调出资金870万元，由此，政府性基金支出预算依法调整数为60334万元，政府性基金年终决算支出60334万元,占预算调整数的100%，同比减少21111万元，下降26.82%。

 3.政府性基金收支平衡情况。2017年，全县基金财力合计61204万元，减全年基金支出60334万元及调出资金870万元，年末无结余。

（三）国有资本经营收支决算情况

 1.收入决算情况。2017年国有资本经营收入年初预算数63万元，实际完成63万元，占预算数的100%。

 2.支出决算情况。2017年国有资本经营支出年初预算数63万元，实际发生支出63万元，其中：国有企业资本金注入60万元、其他国有资本经营预算支出3万元。

（四）社会保险基金收支决算情况

1、城乡居民基本养老保险基金收支决算情况

（1）收入决算情况。2017年城乡居民养老保险基金收入年初预算数32460万元，其中：当年收入10469万元，上年结余21991万元。实际完成收入33768万元，占年初预算数的104.81%，其中：当年收入11705万元，上年结余22063万元。

（2）支出决算情况。2017年城乡居民养老保险基金支出年初预算数9120万元，实际支出9152万元，占年初预算100.35%，其中：基础养老金支出8032万元、个人账户养老金支出780万元、丧葬抚恤补助支出230万元、转移支出110万元。

（3）滚存结余情况。2017年，城乡居民养老保险基金收入33768万元，实际支出9152万元，年末滚存结余24616万元。

 2、机关事业养老保险基金收支决算情况

 （1）收入决算情况。2017年，全年机关事业养老保险基金收入年初预算数25368万元，实际完成22616万元，占预算的89.15%，其中：养老保险收入22604万元，投资收益12万元。

（2）支出决算情况。2017年，全年机关事业养老保险基金年初预算支出25357万元，实际完成23507万元，占预算的92.7%，其中：基本养老金支出23507万元。

 （3）滚存结余情况。2017年，全年机关事业养老保险基金收入总计22616万元，实际支出23507万元，赤字891万元。

 二、2017年县本级财政决算情况

（一）县本级一般公共财政收支决算情况

 1.收入决算情况。2017年县本级地方一般公共预算收入年初预算数145022万元，实际完成139987万元，占预算的96.53%,同比减少317万元，下降0.23%。

 2.支出决算情况。2017年县本级公共财政支出年初预算数326735万元，全年县本级实现公共财政支出412291万元，占支出预算的126.19%，同比减少5810万元，下降1.39%。

 3.收支平衡情况。2017年县本级地方一般公共预算收入139987万元，上级各类补助收入232252万元，债券（转贷）收入139900万元，上年结余2901万元，调入政府性基金870万元，调入预算稳定调节基金376万元，合计财力516286万元。减县本级公共财政支出412291万元，减上解支出9988万元以及债务还本支出92700万元，年终县本级公共财政累计财力结余1307万元。

 （二）县本级政府性基金决算情况

 1.收入决算情况。2017年县本级政府性基金收入年初预算数27692万元,实际完成政府性基金收入42986万元，占年初预算的155.22%,同比减少14364万元，下降25.05%。

 2.支出决算情况。2017年县本级政府性基金支出年初预算数27692万元，因增收及专项追加等因素，年末支出预算变更数为60578万元。全年实现政府性基金预算支出60578万元，占预算变更数的100%，同比减少22521万元，下降27.1%。

3.收支平衡情况。2017年县本级基金县级收入42986万元，加上级补助收入964万元，债务转贷收入13900万元，上年结转2728万元，合计财力60578万元。县本级基金实际支出59725万元，调出资金853万元，年末无结余。

三、2018年上半年财政预算执行情况

今年上半年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协有力指导和帮助下，政府各部门紧密配合，创新财政管理，着力构建公共财政体系，促进公共服务均等化，为全县经济社会发展提供了必要的财政保障。

（一）公共财政收支预算执行情况

1.收入执行情况。年初人代会审议通过全县地方一般公共预算收入171200万元，上半年，完成99125万元，占预算的57.9%，同比减收11564万元，下降10.45%。

2.支出执行情况。年初人代会审议通过的全县一般公共预算支出为376545万元。上半年，一般公共预算支出完成322293万元，占年初预算的85.59%，同比增加17606万元，增长5.78%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.收入执行情况。年初人代会审议通过的全年基金收入预计（县级）31171万元，上半年实际完成基金收入35937万元，占预算的115.29%，同比增加22626万元，增长169.98%。

2.支出执行情况。年初人代会审议通过的全县基金支出预算为31171万元，加上半年上级下达专款等因素，全县基金支出数为36489万元，现实际支出6420万元，占预算的20.6%，同比减少11826万元，下降64.81%。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

2018年全县国有资本经营收入预算74万元，支出预算74万元，上半年收支均未发生。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

1.城乡居民基本养老保险基金预算

（1）收入执行情况。2018年城乡居民养老保险基金当年收入预计11469.77万元，上半年完成6314万元，占预算的55%，同比减少2720万元，下降30%。其中：个人缴费收入1468万元、利息收入265万元；政府补贴收入4299万元、其它收入282万元。上年结余24616万元。

（2）支出执行情况。2018年城乡居民养老保险基金支出预计9318.97万元，上半年已支出4895万元，同比增加358万元，增幅8%。其中：基础养老金支出4073万元，同比增加63万元，增长2%；个人账户养老金支出466万元，同比增加76万元，增长19%；丧葬补助金343万元，同比增加222万元，增长183%，转移支出13万元，同比减少4万元，下降24%。

2.机关事业养老保险基金预算

（1）收入执行情况。2018年机关事业养老保险基金收入预计27023万元，上半年完成22699万元，占预算的84%，同比增加1246万元，增长6%。其中：养老保险收入10740万元、投资收益5万元、上级补助收入11954万元。上年赤字891万元。

（2）支出执行情况。2018年机关事业养老保险基金支出预计27023万元，上半年实际支出22651万元，占预算的84%，同比增加1866万元，增长9%。其中：基本养老金支出11907万元、上解上级支出10744万元。

四、2018年上半年财政主要工作

（一）强化财源建设，狠抓收入征管

积极优化财源结构，全力支持、服务主体税源建设，努力帮助企业做实做强，带动地方财政增收；积极创造宽松舒适的发展环境，全力培育发展物流、旅游、商贸、房地产等行业，加速乡镇城镇化进程，努力培植新财源；全面推进税收联动，协调职能部门和相关部门全力以赴协税护税，全面实施综合治税信息化管理，狠抓依法征管。

（二）优化收入结构，全面提升财政收入质量

以深化财税体制改革为抓手，主动适应经济发展新常态，深入研判，提前谋划优化收入结构，努力提升财政收入质量，把握时间节点，明确各部门目标任务，强化各征管部门责任意识。通过一系列有效征收措施，上半年，完成了地方一般预算收入99125万元，其中，税收收入71392万元，税收占比为72.02%，同比增加18.07个百分点，财政收入质量得到极大改善。

（三）优化支出结构，保障支出重点

     严格坚持“保工资、保运转、保基本民生”的支出底线和“有保有压、注重民生”的支出原则，科学调度资金，继续优化支出结构、在资金调度非常困难情况下，始终把“保工资、保运转”放在财政支出首要位置，把“保基本民生”放在财政工作的突出位置，不断加大民生投入。上半年“十项民生工程”预算下达资金37006万元，累计拨付资金24541万元，占预算下达的66.32%。上半年“二十件民生大事”预算下达资金16764万元，累计拨付资金8430万元，占预算下达的50.29%。

（四）统筹整合资金，助力全县脱贫攻坚行动

将脱贫攻坚工作列为重点工作，以脱贫攻坚规划为引领，加大涉农项目资金整合力度，因地制宜发展、整体连片推进，加大对贫困村的农村基础设施建设力度，切实改善贫困地方基础设施条件。足额保障脱贫攻坚资金落实到位，重点保障基础设施建设扶贫、产业扶贫、新村建设专项扶贫、教育与就业扶贫、生态建设扶贫、易地扶贫搬迁、医疗卫生计生扶贫、文化惠民扶贫、社会保障扶贫、财政金融扶贫等23个脱贫攻坚项目资金需求，不断加大统筹资金整合力度，助力全县脱贫攻坚工作。全县23个脱贫攻坚项目通过整合其他资金现已安排39909万元，上半年已拨付资金40209万元，资金拨付进度57.52%。

   （五）全力向上争取，尽力缓解资金保障压力

全县上下高度重视上争工作，紧抓新型城镇化建设、精准扶贫、存量债务置换、财政金融互动等重大政策机遇，积极主动与省厅相关部门汇报、沟通对接，积极争取上级各类补助资金。上半年，争取到位上级各类补助资金同比有所下降，现到位244976万元，同比减少50178万元，下降17%，下降主要原因是：受政策因素影响，债券资金今年仅到位39807万元，同比减少81093万元，下降67%，剔除这一因素上争资金实际增加29915万元。上级资金的到位，有效缓解了全县资金保障压力。

（六）加强政府性债务管理，切实防范债务风险

认真对全县政府性债务进行核实，及时更新债务数据。将省厅安排的债券置换资金纳入预算管理，严格按要求制订2018年地方政府债券置换存量债务资金使用方案。目前，已到位地方政府债券置换资金39807万元，主要安排在以下几个方面：高速公路35千瓦及以上线路搬迁经费1021万元，易地扶贫搬迁在建项目融资还贷34616万元，借新还旧到期债券转贷资金4140万元。同时，我县主动向省财政厅申报土地储备、古蔺县县城棚户区及旧城改造项目等专项债券项目，在政府债务限额内，坚持量力而行、尽力而为、适度负债，切实防范债务风险。

 （七）深化财政改革，强化财政监督管理工作

不断深化财税体制改革，完善政府预算体系，将政府收支全部纳入预算管理，收支做到全口径编制。全面推进政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算、政府性债务、转移支付资金的公开。按相关文件规定，采取多项举措加大财政存量资金清理，着力盘活财政存量资金，切实提高了财政资金使用效益。继续优化存量债务结构，通过向上争取置换债券等方式，置换利率高、周期短的债务，降低资金成本，化解债务风险。认真贯彻实施新的预算法，强化预算约束，落实先有预算后有支出的规定。从严控制预算追加，不断增强预算刚性约束力；坚持勤俭办事业，大力压缩一般性支出，积极落实“三公”经费公开制度。加强财政监督，加大民生资金、政府性债务资金等专项检查力度，建立健全政府性资金和财政运行全过程的监管机制。

（八）强化队伍管理，切实加强党风廉政建设工作

我们始终把加强干部思想教育，提高法律法规意识，增强风险意识作为党风廉政建设的首要环节，严格落实党风廉政建设责任制，强力推进廉洁从政各项规章制度的落实，认真贯彻落实廉洁自律、个人重大事项报告、述职述廉、个别谈话等各项制度。深入贯彻落实中央八项规定，认真执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格“三公”经费管理，牢记理财责任，树立全局意识，敢于担当，认真落实财政收支政策，严格执行年度预算，将党风廉政建设深入贯彻落实到财政各项工作中，全面提升财政管理水平和执行力。

     五、存在的主要问题

上半年，我县财政收支预算执行基本正常，但受县域产业制约，还存在以下突出问题不容忽视。

（一）收入质量还需提高

上半年，全县虽然完成了地方一般预算收入99125万元，税收收入71392万元，税收占比为72.02%，同比增加18.07个百分点。但国有资源(资产)有偿使用收入、耕占税等一次性税收收入26570万元，占地方公共财政收入比重达26.8%。收入质量比上年大有好转，但还需进一步提升，切实增加县财政可调控资金。

（二）财政资金调度十分困难。财政在支出预算执行上，优先保障了“三保”基本资金的正常调度。但随着全县工程项目的迅速推动需支付大量财政应返还额度结余资金、政策调整刚性必保支出增多，加上全县可用财力有限等诸多原因，财政资金调度十分困难。

（三）收入任务完成难度大。今年市下我县地方一般公共预算收入任务增幅10%，即18亿元，人代会审议通过任务为17.12亿元。为了提高财政收入质量，逐步使全县财政收入回归理性发展，协助郎酒集团即将上市解决遗留问题而退税等诸多因素分析，要完成市下年度收入任务难度较大。

（四）基础管理工作还有待加强。通过对单位、乡镇的检查发现在基础管理上仍然存在较多问题，如：部分上级专项资金滞留时间长，部分项目建设推进缓慢，部分预算单位信息公开意识不强、公开时间不及时，部分会计人员业务水平低、会计核算不准确、不及时等，充分体现出财政基础管理工作还有待进一步加强。

六、2018年下半年财政工作意见

（一）加强财政收入管理

     1.促进经济发展，培育壮大财源。进一步优化经济发展环境，发挥财税政策资金的引导扶持作用，促进经济结构调整和产业转型升级，巩固壮大税源基础。要增强抓产业发展的意识和本领，既要抓骨干企业、优势产业的做大做强，还要抓小微企业、潜力产业税源培育，既要抱西瓜，也要捡芝麻，把骨干税源夯实，把新兴税源做大。

2.依法组织收入，提高收入质量。围绕确定的收入预算目标，坚持“依法征收、强化监管，依法减免、强化服务”的原则，协调收入征管部门组织税收和非税收入，坚决防止擅自减免缓等违规行为。进一步加强财政、税务等部门的工作联动，强化综合治税，堵塞征管漏洞，既要加强对重点税种、重点行业、重点纳税大户的收入征管，同时也要坚持抓大不放小，全力抓好契税、土地使用税、车船使用税以及房地产交易环节中发生的零散税收的征缴工作，要有效挖掘增收潜力，做实财政收入，提高收入质量。

3.积极向上争取，缓解资金调度困难。要牢固树立“吃饭靠自己，发展靠争取”理念，增强向上争取政策资金的责任感和主动性，加大工作力度，密切关注顶层设计，抓住上级政策机遇和投资导向，准确把握争取政策资金的方向，强化上下级之间、部门之间的协作配合，形成合力，全方位多层次积极向上反映情况，争取上级更多的理解和更大的支持，最大限度缓解全县财政的困难状况。

（二）加强财政支出管理

1.全力保运转、保民生及脱贫攻坚支出。坚持“统筹兼顾、突出重点、量力而行、讲究绩效”的原则，加强资金统筹，优化保障序列。财政支出重点向“三农”倾斜、向社会事业发展的薄弱环节倾斜、向事关群众切身利益的领域倾斜，不断改善人民群众的生产生活条件。在收支矛盾突出的情况下，进一步硬化预算约束，强化支出控管，进一步整合财政资金，集中财力办大事，确保10项民生工程、20件民生实事及脱贫攻坚支出资金需求。

2.规范专项资金管理，提高资金使用绩效。要围绕脱贫攻坚规划，采取“蓄水统配”“截长补短”“引流归口”等模式，科学合理整合财政专项资金，规范专项资金管理，尤其要加大涉农项目资金整合力度，助力全县脱贫攻坚工作。要进一步调整和优化支出结构，加快资金拨付进度，充分发挥资金使用绩效。

3.规范预算编制，增强预算约束。实行全口径预算管理，将政府的收入和支出全部纳入预算管理，全面编制“四本预算”，提高预算编制完整性，提前细化预算编制，提高年初预算到位率。严格预算执行，做好项目前期准备，及时下达和拨付资金，建立预算执行动态监控体系，加快预算执行进度。硬化预算约束，年度预算执行中除救灾等应急支出外，原则上不出台增加当年支出的政策。必须出台的增支政策，应先通过部门调整支出结构予以解决。

4.厉行节约，严控一般性支出。厉行节约，牢固树立“过紧日子”的思想，严控“三公”经费等一般性支出。严格执行中央八项规定，严格按照会议费、培训费、差旅费管理办法要求，从严履行审批程序、严控预算规模、加强支出定额管理、规范财务报销及支付手续，不得超标准或扩大开支范围。

5.清理结转结余，盘活财政存量资金。继续执行结转结余资金定期清理机制，各部门上一年预算的结转资金，应在下一年用于结转项目的支出;连续两年未用完的结转资金，应作为结余资金管理。预算单位应加大结转资金执行力度，结转两年以上的由同级财政收回统筹使用;对不需按原用途使用的资金，可按规定统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。着力解决财政资金闲置和沉淀问题，并统筹安排好盘活收回的存量资金，提高资金使用效益。

（三）防范化解债务风险

1.彻底摸清债务底数。进一步夯实政府性债务规模，全面清理核实隐性债务，摸清隐性债务底数。对于审减、核销、偿还等减小债务存量债务人与债权人约定按原渠道自筹资金履行协议且有稳定偿债来源、地方政府已解除担保的，从债务余额中予以剔除。

2.积极稳妥化解存量债务。要加大预算安排偿债力度，安排好当年偿债资金预算。加快存量债务置换，确保符合规定的存量政府债务在2018年8月前全面完成置换。妥善安排到期地方政府债券的偿还。坚决落实违法违规举债担保整改措施，逐步化解隐性债务。

3.严格控制新增债务。坚决遏制隐性债务增量，杜绝任何形式的违法违规举债担保和变相举债行为，要将债务率控制在80%以下。建立债务风险预警机制，评估债务风险状况，对超过预警线后及时进行预警提示，坚决守住风险底线。

（四）加强财政基础管理

1.加强政府采购管理。充分利用国家政府采购政策，积极支持全县经济发展，严格执行《政府采购法》，扩大采购范围和规模，提高政府采购透明度，节约财政资金。

2.加强投资评审管理。政府投资的建设项目或以政府投资为主的建设项目应纳入财政投资评审范围，而未经财政投资评审的，一律不予安排财政资金。财政投资评审结果作为建设项目预算编制、预算调整、招标采购、资金拨付、竣工财务决算批复、实施土地收储等事项的主要依据。

3.加强行政事业单位资产管理。依法实施行政事业资产国有产权登记制度，将国有行政事业资产全部纳入财政监管范围，确保资产的安全完整。

4.深化国库集中支付制度改革。预算单位的所有财政性资金应全部纳入国库集中收付范围，全面推行公务卡制度改革，完善现金管理，合理调节国库资金余额。建立预算执行动态监控体系。加强非税收入征收管理，严格实行非税收入“收支两条线”管理。规范财政专户管理，全面清理现有财政专户，严格执行财政专户开立核准程序。加强预算单位银行账户管理和监控，继续清理撤销不符合规定设置的预算单位银行账户。

5.规范财政暂付款管理。全面清理已经发生的财政暂付款，应当由预算安排支出的按规定列支，符合制度规定的临时性暂付款及时收回，不符合制度规定的暂付款限期收回。加强财政对外借款管理，严禁违规对非预算单位及未纳入年度预算的项目借款和垫付财政资金。

6.推进政府预算信息公开。要按《预算法》相关规定及时对政府预算信息进行公开。要细化政府预决算公开内容，除涉密信息外，政府预决算支出全部细化公开到功能分类的项级科目。扩大部门预决算公开范围，除涉密信息外，所有使用财政资金的部门均应公开本部门预决算。细化部门预决算公开内容，将部门预决算公开到基本支出和项目支出。按经济分类公开政府预决算和部门预决算。加大“三公”经费公开力度，细化公开内容，除涉密信息外，所有财政资金安排的“三公”经费都要公开。

（五）加强财政监督与队伍建设

1.加强财政监督。要将滥发奖金工资补贴问题、“三公”经费超预算、扶贫领域专项资金使用情况等列入财政监督重点监督范围。严格依法进行财政监督检查，进一步增强财政、税务、审计、监察等部门的工作联动，增强查处力度和效果，树立财政监督的权威性，为财政监督提供强大支持，更加有效地维护财经秩序，促进改革、发展、稳定和廉政建设。

2.加强对财政工作业务指导。加强财政队伍和财务管理人员队伍建设，定期组织开展专题培训，不断提高财政和财务工作人员的业务能力。有针对性地开展专题调研和监督检查，发现问题及时整改，提出解决财政工作问题的合理建议措施，努力提高财政业务工作水平。

    3.加强财政党风廉政建设。要坚持和加强党的领导，推动全面从严治党，扎实推进党风廉政建设工作。认真履行主体责任，把全面从严治党和财政业务工作同部署、同落实，做到压力层层传导、责任层层落实、工作层层到位。筑牢廉政建设底线，真正做到“廉由心生”，树立遵纪守法意识，建立对重点领域和关键环节风险点的防范制度，着力打造一支清正廉洁的财政干部队伍。