古蔺县财政局局长  张 磊

（2019年7月31日）

尊敬的主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县十六届人大常委会第二十次会议报告2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2018年全县财政决算情况

（一）公共财政预算收支决算情况

 1.公共财政收入预算执行情况。年初预算380396万元，经县人大常委会决定调整为579732万元，实际完成595418万元，占调整预算数的102.3%。其中：完成地方一般公共预算收入160544万元（其中：税收收入115817万元，同比增加23012万元、增长24.8%，税收占比72.14%），返还性收入6115万元，一般性转移支付收入149350万元（包括均衡性转移支付补助47656万元、革命老区转移支付收入1817万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入6674万元、结算补助收入5265万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入1322万元、成品油价格和税费改革转移支付补助收入420万元、重点生态功能区转移支付收入1535万元、基层公检法司转移支付收入1645万元、教育转移支付收入23012万元、基本养老保险和低保等转移支付收入10835万元、贫困地区转移支付收入13727万元、农村综合改革转移支付收入3983万元、产粮大县奖励资金收入1439万元、固定数额补助20480万元、其他一般性转移支付补助收入9540万元），上级专项转移支付收入144205万元，接受其他地区援助收入3000万元，债券转贷收入96988万元，上年结转1307万元，调入资金33909万元。

       2.公共财政支出预算执行情况。总支出587692万元，其中：上解支出11932万元、债务还本支出25604万元、一般公共预算支出550156万元，增长3.7%。

 3.公共财政收支平衡情况。2018年，全县公共财政收入总额595418万元，减公共财政总支出587692万元，年终结转下年继续支出7726万元。

（二）政府性基金收支决算情况

 1.政府性基金县级收入预算执行情况。年初预算31171万元，实际完成127831万元，占预算的410.1%，同比增加84845万元、增幅197%。

 2.政府性基金支出预算执行情况。年初预算为31171万元，因基金县级收入实际完成127831万元，年度预算执行中上级补助专款1071万元，政府专项债券收入22200万元，全县基金支出预算数变更为151102万元。实现基金总支出148363万元，其中：基金预算支出114454万元，调出基金33909万元。

 3.全县基金预算平衡情况。全县基金财力合计151102万元，总支出148363万元，年终结转下年支出2739万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

 1.收入预算执行情况。年初预算74万元，实际完成74万元，占预算数的100%。

 2.支出预算执行情况。实际支出74万元，其中：其他国有资本经营预算支出74万元。

 2018年国有资本经营预算收支平衡。

（四）城乡居民养老保险收支决算情况

 1.收入预算执行情况。年初预算收入36085.77万元，其中：当年收入11469.77万元，上年结余24616万元。实际完成收入39457万元，占年初预算数的109.34%，其中：当年收入14841万元，上年结余24616万元。

 2.支出预算执行情况。年初预算当年支出9318.97万元，实际完成支出12179万元，占年初预算130.69%，其中：社会保险待遇支出12071万元、转移支出108万元。

 3.滚存结余情况。2018年，城乡居民养老保险基金收入39457万元，实际支出12179万元，年末滚存结余27278万元。

      （五）2018年政府债务限额情况

  四川省财政厅《关于调整2018年政府债务限额的通知》（川财金〔2018〕104号）下达我县2018年政府债务限额446500万元，其中：一般债务限额378702万元、专项债务限额67798万元。目前，我县政府债务余额为394728万元，其中：一般债务余额340028万元、专项债务余额54700万元，全县政府债务未达到限额，风险可控。

 二、2018年县本级财政决算情况

（一）县本级一般公共财政收支决算情况

 1.收入决算情况。年初预算143959万元，实际完成133303万元，占预算的92.59%，同比减少6684万元，下降4.77%。

 2.支出决算情况。年初预算354911万元，实现支出499028万元，占支出预算的140.61%，同比增加86737万元，增长21.04%。

 3.收支平衡情况。预算收入133303万元，上级各类补助收入277349万元，债券（转贷）收入96988万元，上年结余1307万元，调入政府性基金33909万元，合计财力544290万元。减县本级公共财政支出499028万元、上解支出11932万元、债务还本支出25604万元，年终县本级公共财政累计财力结余7726万元。

 （二）县本级政府性基金决算情况

  1.收入决算情况。年初预算31171万元，实际完成收入127831万元，占年初预算的410.09%，同比增加84845万元，增长197.38%。

  2.支出决算情况。年初预算31171万元，因增收及专项追加等因素，年末支出预算变更数为95802万元。全年实现县本级政府性基金预算支出114454万元，占预算变更数的184.92%，同比增加54120万元，增长89.7%。

  3.收支平衡情况。2018年县本级基金收入127831万元，加上级补助收入1071万元，债务转贷收入22200万元，合计财力151102万元。县本级基金实际支出114454万元，调出资金33909万元，年末结余2739万元。

三、2019年上半年财政预算执行情况

（一）公共财政收支预算执行情况

 1.收入执行情况。年初预算160500万元，上半年完成95748万元，占预算的59.65%，同比减少3377万元，下降3.41%。收入增幅下降的主要原因是受降税减费因素影响，个别行业税收收入下滑。

 2.支出执行情况。年初预算367856万元，上半年完成336211万元，占年初预算的91.39%，同比增加13918万元，增长4.32%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

 1.收入执行情况。年初预算（县级）50230万元，上半年实际完成10454万元，占预算的20.81%，同比减少25483万元，下降70.91%。

 2.支出执行情况。年初预算50230万元，上半年支出29387万元，占预算的58.5%，同比增加22967万元，增幅较大。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

 2019年全县国有资本经营收入预算1447万元，支出预算1447万元，上半年收支均未发生。

（四）城乡居民基本养老保险基金预算收支执行情况

1.收入执行情况。收入预算14992.07万元，上半年完成7817.95万元，占预算的52.15%，同比增加1504.18万元，增幅23.82%。其中：个人缴费收入993.64万元、利息收入280.14万元、政府补贴收入6519万元、其他收入25.11万元。上年结余27278万元。

2.支出执行情况。支出预算12653.46万元，上半年已支出6393.89万元，同比增加1498.05万元，增幅30.6%。其中：基础养老金支出5622.34万元，同比增加1549.25万元，增长38.04%；个人账户养老金支出517.71万元，同比增加51.65万元，增长11.08%；丧葬补助金251.77万元，同比减少91.48万元，下降26.65%；转移支出2.07万元，同比减少11.37万元，下降84.6%。

四、2019年上半年财政主要工作

（一）强化财源建设，推动支柱税源税收逐步回升

全力支持、服务主体税源建设，努力培育发展物流、旅游、商贸、房地产等行业，帮助企业做实做强，带动地方财政增收；全面实施综合治税信息化管理，狠抓税收征管。上半年，全县酒业、房地产业等支柱税源税收逐步回升，其中：酒类企业实现地方收入54296.42万元，同比增加13318.42万元，增幅32.5%；房地产业实现地方收入5526.28万元，同比增加180.28万元，增幅3.37%。

（二）优化收入结构，全面提升财政收入质量

以深化财税体制改革为抓手，主动适应经济发展新常态，深入研判、提前谋划优化收入结构，努力提升财政收入质量。上半年，完成税收收入71971万元，一般公共预算收入税收占比达75.17%，同比增加3.15个百分点，系近7年来最高，财政收入质量得到极大提升。

（三）优化支出结构，有效保障基本民生等重点支出

    坚持“保工资、保运转、保基本民生”的支出底线和“有保有压、注重民生”的支出原则，科学调度资金，继续优化支出结构，不断加大民生投入。上半年，全县八大民生支出271461万元，占一般公共预算支出比重为80.74%；“三十件民生大事”预算下达资金54611.64万元，累计拨付资金30114.13万元，占预算的55.14%。

（四）助力脱贫攻坚，扶贫资金实现库款专项保障

坚持脱贫攻坚规划引领，严格按照上级要求，建立扶贫资金国库账户，将财政扶贫资金划入该账户，真正意义上做到“钱等事”。同时，自4月1日起，按规定正式运行财政管理大平台预算执行动态监控系统，对财政扶贫资金支付情况进行实时动态监控。

        （五）全力向上争取，切实缓解资金保障压力

综合采取定目标、下任务、强考核、勤汇报等工作措施，上半年共争取到位上级各类财政补助资金27.08亿元，同比增加2.58亿元，增幅10.55%。

（六）加强债务管理，积极防范化解政府债务风险

严格执行政府隐性债务化解计划，切实加大政府隐性债务化解处置力度。同时，依法规范融资举债，提升财政保障水平。上半年，共争取到位债券资金44816万元，其中：专项债券资金32100万元（土地储备9100万元、棚户区改造10000万元、扶贫产业园一期5000万元、人民医院4500万元、基层医疗建设3500万元），一般债券资金6326万元，再融资债券资金6390万元。

（七）严格贯彻落实减税降费政策，充分激发各类市场主体活力

强化组织保障，实体化运作减税降费办公室，加大政策宣传，确保纳税人、缴费人对减税降费政策准确理解、应知尽知、应享尽享。通过减税降费政策的落实，上半年减轻了企业负担20500万元（其中地方收入11000万元），全年预计减轻企业负担33900万元（其中地方收入17600万元）。

（八）深化财政体制改革，不断提高乡镇抓收入积极性

在充分调研基础上，制定出台《古蔺县第十轮乡镇财政管理体制实施方案》，进一步调动了乡镇当家理财、发展经济、培植财源、招商引资、组织收入的积极性，激发乡镇自我发展动力，全面提升了乡镇财政服务能力。上半年，全县26个乡镇共计完成地方一般公共预算收入14269万元，同比增加1695万元，增幅13.48%。

（九）强化队伍管理，切实加强党风廉政建设工作

严格落实党风廉政建设责任制，扎实推进全县财政干部队伍建设。深入贯彻落实中央八项规定，认真执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，认真落实财政收支政策，严格执行年度预算，将党风廉政建设深入贯彻落实到财政各项工作中，全面提升财政管理水平和执行力。

         五、存在的主要问题

（一）收入质量还需保持稳定。上半年全县税收占比为75.17%，收入质量得到进一步提升，但受减税降费等因素影响，仍需注重收入结构调整，防止收入质量下滑，真正增加县财政可调控资金。

（二）扶贫资金拨付进度缓慢。上半年扶贫专项库款保障资金到位44472.13万元，拨付7068.93万元，拨付率15.94%；统筹整合使用财政涉农资金40579.9万元，拨付3816万元，拨付率9.4%；20个扶贫专项到位财政资金71776.73万元，拨付28275.14万元，拨付率39.39%；东西部扶贫协作到位3000万元（另有770万元正在联合出文下达中），拨付数17.088万元，拨付率0.57%。

（三）财政资金调度更加困难。今年，财政在支出预算执行上，优先保障了“三保”基本资金、春节各类资金保障、预发目标奖以及专项扶贫资金等的正常拨付。目前，随着全县工程项目的迅速推进，需支付大量财政应返还额度结余资金，由于新建了专项扶贫资金国库专户以及工资专户，两项资金实行专户管理，财政可统筹调配资金减少，再加上全县可用财力有限等诸多原因，财政资金调度更加困难。

（四）基础管理工作还有待加强。根据审计、巡察等各种专项监督检查情况看，部分乡镇、部门财政基础管理工作仍然存在较多问题，如：部分上级专项资金滞留时间长，部分项目建设推进缓慢，部分预算单位信息公开意识不强、会计核算不准确、不及时等。

六、2019年下半年财政工作打算

下半年，我们将认真贯彻落实全省、全市财政相关会议精神，坚持稳中求进工作总基调，围绕推动高质量发展，扎实做好七个方面的重点工作：

一是重党建，打造忠诚担当干部队伍。坚持以党的政治建设为统领，始终把党的政治建设摆在财政工作首位，切实提高政治站位、强化政治担当。

二是拓财源，推动财力可持续增长。第一，确保减税降费政策落地落实，让市场主体实实在在感受到政策红利。第二，切实提升“过紧日子”的紧迫感，严格压缩一般性支出5%以上。通过培育财源、加大上争、盘活存量等措施，努力完成收入预算，实现全年财政平衡。第三，把财源建设、税收贡献作为招商引资、产业发展、项目推进的首要目标，集中有限的资金、土地等资源要素，向对财源建设有重大支撑作用的优势产业、重点企业和重大项目倾斜，充分发挥投入产出效益，实现财源可持续发展。

三是转方式，支持经济高质量发展。推动财政资金保障与项目投资、推进等情况衔接，严防“钱等项目”的情况；厘清政府与市场的关系，区分政府投资、企业投资与民间投资，尽量通过市场化方式筹集资金；积极支持民营经济发展，落实好各项民营经济政策落地落实。

四是惠民生，解决群众急难愁盼问题。第一，按照“尽力而为、量力而行”“托底线、补短板、保基本”的原则，统筹做好民生资金保障工作。第二，严格按照“两不愁、三保障”的标准和扶贫力度不减、投入规模不降的原则，持续加大财政扶贫资金投入力度。同时，认真分析扶贫资金拨付进度缓慢原因，采取切实可行措施加快扶贫资金拨付进度，达到省市考核要求。第三，坚持把农业农村作为财政支出的重点保障领域，进一步增加财政对“三农”的支持力度。

五是强管理，提高资金使用绩效。第一，认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，提高资金使用绩效。第二，持续深入开展违规发放工资奖金津贴补贴问题专项整治工作。第三，构建财政惠民惠农资金“一卡通”长效机制，确保强农惠农政策贯彻落实。第四，强化“三保支出”保障，确保国库资金按“保工资、保运转、保基本民生”的序列实现支出。第五、着力推进扶贫资金动态监控，加强监控结果分析研究和违规支付整改力度。

六是突重点，深化财税体制改革。第一，认真贯彻执行省政府基本公共服务领域的事权与支出责任改革文件，深化义务教育、基本就业服务、基本养老保险等八大类18项改革。第二，持续推进市县财政改革“两年攻坚计划”，确保按期完成改革任务。第三，积极开展暂付款清理消化“三年攻坚行动”，多方筹措资金，确保到2020年消化60%的财政暂付款，到2023年财政暂付款消化率为100%。

       七是防风险，确保财政稳健运行。坚决遏制隐性债务增量，坚决杜绝任何形式的违法违规举债担保行为，确保隐性债务规模在清理核实

基础上只减不增。加强政府债务管理，随时跟踪入库专项债券资金发行情况，加快已落实资金项目推进，力争债券资金早投入、早见效。