县人大常委会：

根据有关法律规定和县人大常委会安排，结合我县实际，现将古蔺县2023年财政预算调整方案报告如下，请予审议。

一、调整原因

一是根据《中华人民共和国预算法》第七章第六十九条“在预算执行过程中，各级政府对于必须进行的预算调整，应当编制预算调整方案”。

二是根据《中华人民共和国预算法》第四章第三十五条：“省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准”。

三是在预算执行过程中，由于财政收支总量和结构产生变化，需要对收支预算进行调整。

鉴于上述原因，需对县第十七届人民代表大会第二次会议审议通过的全县财政收支预算进行调整。

二、2023年预算调整情况

（一）一般公共预算调整

1.收入预算调整。2023年年初预算公共财政预算财力为603000万元，预计完成775287万元，需调增财力172287万元。其中：

（1）地方一般公共预算收入年初预算245000万元，全年预计完成300000万元，需调增财力55000万元。

（2）返还性收入年初预算6115万元，预计完成6115万元，暂不作调整。

（3）一般性转移支付收入年初预算279805万元，预计完成312986万元，需调增财力33181万元。具体明细见下表：

          2023年一般性转移支付收入预算执行情况表

                                         单位：万元

（4）上级专项转移支付收入年初预算27080万元，预计完成24113万元，需调减财力2967万元。

（5）上年结余收入增加4458万元。2023年年初预算上年结余15000万元，省财政厅最终批复2022年财政决算后，我县滚存结余为19458万元，因此，需调增财力4458万元。

（6）调入资金年初预算为30000万元，总体调减29479万元。根据政府性基金收支情况，预计不从政府性基金收入中调入，故政府性基金调入调减30000万元；国有资本经营预算调入调增521万元。

（7）新增债券资金收入年初预算0万元，预计完成108194万元，需调增财力108194万元。

（8）动用预算稳定调节基金收入年初预算数0万元。

（9）接受其他地区援助收入年初预算为0万元，现为3900万元，需调增财力3900万元。

2.支出预算调整。按照有关政策要求，结合全县实际情况，建议将调增的公共预算收入172287万元主要用于以下支出：

（1）新增地方政府债券资金安排支出增加108194万元。根据省财政厅要求，新增债券资金要依法用于公益性资本支出，优先用于保障在建公益性项目后续融资，严格控制安排能够通过市场化方式筹资的投资项目，不得用于经常性支出，坚决杜绝用于楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。新增政府债券收支编制预算调整方案，将一般债券收支纳入一般公共预算管理，将专项债券收支纳入政府性基金预算管理，报同级人大常委会审查批准。全县新增地方政府债券资金108194万元（一般债券），主要安排在以下方面：再融资债券资金99594万元用于偿还到期政府债券本金，新增一般债券8600万元主要用于古蔺县2021年第二批小型病险水库除险加固项目230万元；古蔺县2022年小型病险水库除险加固项目250万元；应急救援能力提升建设项目304万元；古蔺县2023年地质灾害综合防治体系建设项目800万元；第五小学校新建工程2016万元；古蔺县2023年小型水库雨水情测报、安监测设施项目310万元；人民医院周边市政道路工程3500万元；墨宝寺四期棚户区改造市政道路新建工程1190万元。

（2）调减上级专项转移支付支出2967万元。上级专款对应安排支出年初预算数为27080万元，全年预计接收上级专款24113万元，按照专款专用相关要求，主要对年初预算专项转移支付对应项目进行调整，部分为调增，品迭后共调减2967万元。预计全年实现支出7513万元，不能实现支出16600万元结转下年继续使用，主要为中省基建投资资金。

（3）接受其他地区援助收入3900万元。按照援助资金用途相应调增巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴相关项目支出3900万元。

（4）新增一般性转移支付收入需按上级规定用途对应安排支出17201万元（部分项目为调减），主要调整情况如下：资源枯竭城市转移支付调增支出542万元，产粮大县奖励资金调增支出1577万元，革命老区转移支付调增支出523万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付调增支出1744万元，公共安全共同财权事权转移支付调减支出97万元，教育共同财政事权转移支付调增支出7220万元，科学技术共同财政事权转移支付调减支出163万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付调减支出495万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付调减支出4009万元，卫生健康共同财政事权转移支付调减支出3540万元，节能环保共同财政事权转移支付调增支出1640万元，农林水共同财政事权转移支出调增15722万元，交通运输共同财政事权转移支付调减支出3847万元，住房保障共同财政事权转移支付调减支出116万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付调增500万元。预计全年不能实现支出的一般性转移支出补助资金11650万元结转下年继续使用。

（5）其他增加可用于财政统筹安排的财力合计为45959万元（其中体制补助调增支出16万元、均衡性转移支付调增支出10793万元、结算补助调增支出6104万元、固定数额补助调减支出2243万元、其他一般转移支付调增支出1310万元、地方一般公共预算收入增加55000万元、上年结余增加财力4458万元、政府性基金调入减少30000万元、国有资本经营预算调入调增521万元）。主要用于以下项目：一是用于发放预算调增部分的目标管理奖、教师统筹待遇及退休干部慰问金（包含考核奖计提的公积金）18946万元。二是为防范化解重大风险，安排预算稳定调节基金10000万元；三是用于安排上年单位预算指标结转结余支出及县级增加的三保、其他民生支出17013万元。

（6）年初预留预备费5900万元，主要安排用于防汛抗旱救灾、疫情防控、职业年金做实等应急项目。

3.财政收支平衡情况预计。上述收支预算调整后，收入总额775287万元，其中：地方一般公共财政预算收入300000万元，上级补助343214万元（返还性收入6115万元，一般性转移支付收入312986万元，专项转移支付收入24113万元）、上年结转19458万元、国有资本经营预算调入521万元、新增地方政府债券转贷收入108194万元、接受其他地区援助收入3900万元。合计总财力减全年一般公共预算预计支出620037万元（与上年相比增长1.6%）、上解支出17406万元（按上年数预计）、债务还本支出99594万元、安排预算稳定调节基金10000万元，年终结转下年继续支出28250万元。

（二）政府性基金预算调整

1.收入预算调整。政府性基金年初预算财力总额为222050万元，预计完成329683万元，需调增财力107633万元，其中：

（1）县级基金收入年初预算222050万元，预计完成191591万元，需调减财力30459万元。

（2）上级补助专项基金收入年初未做预算，调整为4399万元，需调增基金财力4399万元。

（3）2022年年终决算基金结余4393万元，需调增基金财力4393万元。

（4）专项债务转贷收入年初未做预算，现省财政厅转贷专项债券资金129300万元（其中新增专项债券资金101600万元，再融资专项债券资金27700万元），需调增基金财力129300万元。

2.支出预算调整。政府性基金增加财力107633万元，对应调增支出预算107633万元，其中：

（1）县级基金收入减少财力30459万元，结合政府性基金支出实际情况，进行支出调整：国有土地收益基金相关支出调减5000万元；农业土地开发资金相关支出调减1000万元；农业生产发展支出调增2836万元；化解隐性债务调增20440万元；国有土地使用权出让收入安排债务还本付息支出（农开公司双挂钩项目）调增158万元；其他国有土地使用权出让相关支出调减19171万元；政府性基金预算调出资金未实现，调减支出30000万元；其他政府性基金债务付息调增1278万元。

（2）上级补助专项基金收入增加财力4399万元，对应安排到省财政厅文件确定的支出项目，主要调整情况为：大中型水库移民后期扶持基金支出调增130万元，国有土地使用权出让收入安排支出调增2520万元，大中型水库库区基金安排的支出调增234万元，彩票公益金安排的支出调增1515万元，预计全年不能实现支出的上级补助专项基金2855万元结转下年继续使用。

（3）政府性基金上年结余4393万元，对应安排到基金结余项目。

（4）专项债务转贷收入增加财力129300万元，主要用于医疗、教育、城镇污水垃圾处理等领域。

3.财政收支平衡情况。上述政府性基金收支预算调整后，2023年全县政府性基金收入预算总额调整为329683万元，其中：当年县级基金收入191591万元、基金上级专项补助收入4399万元、上年结余4393万元、地方政府专项债务转贷收入129300万元。2023年基金预计支出299128万元，专项债还本支出27700万元，年终结转下年继续支出2855万元。

（三）国有资本经营预算调整

1.收入预算调整。国有资本经营收入年初预算总额为1701万元，根据实际情况预计完成1735万元，需调增34万元。国有资本经营上级补助收入年初预算0万元，根据实际情况收入16万元，需调增16万元。上年结转收入年初预算0万元，2022年年终决算国有资本经营预算结余31万元，需调增31万元。

2.支出预算调整。按照收支平衡原则，全年对应安排国有资本经营预算支出1261万元，其中：国有企业退休人员社会化管理支出47万元，其他国有企业资本金注入1214万元。国有资本经营收入调出资金521万元，用于保障和改善民生。

（四）地方政府债务情况

1.债务限额调整情况。2022年末全县地方政府债务限额为835564万元，2023年，经省政府批准，财政厅下达我县新增地方政府债务限额110200万元，全县地方政府债务限额变动为945764万元。

2.债务余额情况。2022年末全县地方政府债务余额802543万元，2023年，省财政厅转贷我县新增地方政府债券110200万元，减去预算安排偿还到期债务8万元后，截至12月，全县地方政府债务余额为912735万元，距省政府批准我县政府债务限额945764万元尚有一定空间，债务风险总体处于可控范围。隐性债务坚决遏制增量，妥善化解存量，牢牢守住不发生债务风险底线。

3.举借使用情况。今年全县通过省政府发行地方政府债券237494万元，平均利率3%，平均期限15年。

一般债券主要用于以下项目：再融资一般债券99594万元，安排用于一般债务还本支出。新增一般债券8600万元，主要用于古蔺县2021年第二批小型病险水库除险加固项目230万元；古蔺县2022年小型病险水库除险加固项目250万元；应急救援能力提升建设项目304万元；古蔺县2023年地质灾害综合防治体系建设项目800万元；第五小学校新建工程2016万元；古蔺县2023年小型水库雨水情测报、安监测设施项目310万元；人民医院周边市政道路工程3500万元；墨宝寺四期棚户区改造市政道路新建工程1190万元。

专项债券主要用于以下项目：再融资专项债券27700万元，安排用于专项债务还本支出。新增专项债券资金101600万元，安排用于古蔺经济开发区供水、污水基础设施建设项目7000万元；古蔺县中医医院新院区改扩建项目2300万元；古蔺县西部片区养老服务综合体建设项目8200万元；古蔺县农村应急医疗救治及基础设施建设项目1300万元；古蔺县建制镇污水处理厂提升改造及配套管网建设项目13000万元；古蔺县基层医疗卫生服务能力提升建设项目2000万元；古蔺县农村学前教育建设项目3600万元；古蔺职业中学茅溪酱酒实训基地项目10000万元；古蔺县西部片区节地生态公墓建设项目1750万元；古蔺县东部片区节地生态公墓建设项目4550万元；古蔺县全域养老服务设施建设项目7000万元；古蔺县公共卫生服务能力提升建设项目4000万元；泸州市红色旅游基础设施项目（4A太平古镇）5500万元；古蔺县县城棚户区及旧城改造安置房建设望城路棚户区改造16900万元；古蔺县12万吨粮食仓储建设项目5000万元；古蔺县城区学前教育体系建设项目2000万元；古蔺县高标准农田建设项目7500万元。

三、落实调整预算的主要措施

为确保调整预算落实到位，下一步，我们将重点抓好以下三个方面的工作：一是加大收入征管力度。财税部门将积极强化措施、主动作为，加大依法治税力度，着力挖潜增收，加强组织协调，实现应收尽收。二是严格预算约束。继续深入贯彻落实中央八项规定精神，加强各部门“三公”经费预算管理；严格按照“三保”保障序列支出。坚持先有预算后有支出，除重大政策调整和确需安排的应急事项外，对各部门一般性的新增支出事项原则上一律不予追加预算。三是加强对地方政府债券资金使用情况的监督检查，确保按项目对应使用，充分发挥债券资金使用效益。

四、请求审议事项

请求审议批准2023年财政预算调整方案。

古蔺县人民政府

2023年12月18日