县人大常委会：

按照会议安排，现将古蔺县2024年财政预算调整方案报告如下，请予以审议。

一、调整原因

在预算执行过程中，由于财政收支总量和结构产生变化，需要对收支预算进行调整，为确保资金管理规范、收支平衡、更好发挥效益，根据《中华人民共和国预算法》第七章第六十七条“经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：

（一）需要增加或者减少预算总支出的；

（二）需要调入预算稳定调节基金的；

（三）需要调减预算安排的重点支出数额的；

（四）需要增加举借债务数额的”之规定，需对县第十七届人民代表大会第三次会议审议通过的2024年全县财政收支预算进行调整。

二、2024年预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

1.收入预算调整方案。2024年年初预算公共财政预算财力为622800万元，预计完成785417万元，需调增财力162617万元。其中：

（1）地方一般公共预算收入年初预算270000万元，全年预计完成317000万元，需调增财力47000万元。

（2）返还性收入年初预算6115万元，预计完成6115万元，暂不作调整。

（3）一般性转移支付收入年初预算288315万元，预计完成309259万元，需调增财力20944万元。具体明细见下表：

（4）上级专项转移支付收入年初预算19570万元，预计完成38139万元，需调增财力18569万元。具体明细见下表：

（5）上年结余年初预算为28250万元，省财政厅最终批复2023年财政决算后，我县滚存结余为39672万元，需调增财力11422万元。

（6）调入资金年初预算为10550万元，预计调入550万元，需调减年初预算政府性基金调入10000万元。

（7）一般债务转贷收入年初预算0万元，预计完成60115万元，需调增财力60115万元。

（8）动用预算稳定调节基金收入年初预算数0万元，根据省财政厅最终批复2023年财政决算及预算执行情况，需调增10667万元。

（9）接受其他地区援助收入年初预算为0万元，现为3900万元，需调增财力3900万元。

2.支出预算调整方案。按照有关政策要求，结合全县实际情况，建议将调增的公共预算收入162617万元主要用于以下支出：

（1）新增一般债务转贷收入安排支出增加60115万元。根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》，将一般债务收支纳入一般公共预算管理，将专项债务收支纳入政府性基金预算管理。全县新增地方政府债券资金60115万元（一般债），其中再融资债券资金47050万元，用于偿还到期政府债券本金；新增一般债券13065万元，主要用于教育、交通等领域。

（2）新增一般性转移支付收入需按上级规定用途对应安排支出17649万元，主要调整情况如下：资源枯竭城市转移支付调增支出4万元、产粮大县奖励资金调增支出943万元、革命老区转移支付调增支出96万元、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付调增支出1676万元、公共安全共同财政事权转移支付调增支出63万元、教育共同财政事权转移支付调增支出1058万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付调增支出2023万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付调增支出2331万元、医疗卫生共同财政事权转移支付调增支出712万元、农林水共同财政事权转移支付调增支出7294万元、住房保障共同财政事权转移支付调增支出90万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付调增支出268万元、其他一般转移支付调增支出1091万元。

（3）调增上级专项转移支付支出18569万元。上级专款对应安排支出年初预算数为19570万元，全年预计接收上级专款38139万元，按照专款专用相关要求，主要对年初预算专项转移支付对应项目进行调整，共调增18569万元。

（4）接受其他地区援助收入3900万元。按照援助资金用途，相应调增巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴相关项目支出3900万元。

（5）其他增加可用于财政统筹安排的财力合计为62384万元。主要用于以下项目：一是用于发放预算调增部分的目标管理奖、教师统筹待遇及退休干部慰问金（包含考核奖计提的公积金）10115万元。二是市县产业结算资金30000万元，建兴煤矿关闭奖补资金2600万元，建兴园区草濂路南段建设补助资金3300万元。三是债券新增付息支出1002万元。四是用于安排上年单位预算指标结转结余支出及县级增加的三保、其他民生支出15367万元。

（6）年初预留预备费6100万元，主要安排用于自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。

3.财政收支平衡情况预计。上述收支预算调整后，预计完成收入总额785417万元，其中：地方一般公共财政预算收入317000万元，上级补助353513万元（返还性收入6115万元，一般性转移支付收入309259万元，专项转移支付收入38139万元）、上年结转39672万元、国有资本经营预算调入550万元、新增地方政府债务转贷收入60115万元、动用预算稳定调节基金10667万元、接受其他地区援助收入3900万元。合计总财力减去全年一般公共预算预计支出683326万元（与上年相比增长7%）、上解上级支出15000万元、债务还本支出47050万元，年终结转下年继续支出40041万元。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整方案。政府性基金年初预算财力总额为186504万元，预计完成361725万元，需调增基金财力175221万元，其中：

（1）县级基金收入年初预算186504万元，预计完成186504万元，暂不调整。

（2）上级补助收入年初预算0万元，根据实际情况，需调增基金财力17249万元。

（3）上年结余年初预算数0万元，2023年年终决算基金结余39272万元，需调增基金财力39272万元。

（4）专项债务转贷收入年初未做预算，省财政厅转贷专项债券资金118700万元（其中新增专项债券资金109600万元，再融资专项债券资金9100万元），需调增基金财力118700万元。

2.支出预算调整方案。政府性基金增加财力175221万元，对应调增支出预算175221万元，其中：

（1）上级补助专项基金收入增加财力17249万元，对应安排到省财政厅文件确定的支出项目，主要调整情况为：大中型水库移民后期扶持基金支出调增240万元、彩票公益金安排的支出调增5213万元、提高土地出让收入用于农业农村比例省级统筹部分资金支出调增2163万元、超长期特别国债项目9633万元。

（2）政府性基金上年结余39272万元，对应安排到基金结余项目。

（3）专项债务转贷收入增加财力118700万元，其中再融资债券资金9100万元用于专项债务还本支出，新增专项债券资金109600万元，主要用于产业园区基础设施、农业、城乡冷链物流设施等领域。

3.财政收支平衡情况。上述政府性基金收支预算调整后，政府性基金预算收入总额调整为361725万元，其中：县级基金收入186504万元、上级补助收入17249万元、上年结余39272万元、专项债务转贷收入118700万元。基金预计支出322992万元，专项债还本支出9100万元，年终结转下年继续支出29633万元。

（三）国有资本经营预算调整方案

1.收入预算调整方案。国有资本经营预算收入年初预算总额为1735万元，根据实际情况预计完成1757万元，需调增22万元。国有资本经营预算上级补助收入年初预算0万元，根据实际完成情况，需调增16万元。

2.支出预算调整方案。按照收支平衡原则，全年对应安排国有资本经营预算支出1773万元，其中：国有企业退休人员社会化管理补助支出16万元，国有企业资本金注入1207万元，国有资本经营预算调出资金550万元，用于保障和改善民生。

（四）地方政府债务情况

1.债务限额调整情况。2023年末全县地方政府债务限额为928264万元，2024年，经省政府批准，财政厅下达我县新增地方政府债务限额122665万元，全县地方政府债务限额变动为1050929万元。

2.债务余额情况。2023年末全县地方政府债务余额912735万元，2024年省财政厅转贷我县新增地方政府债券122665万元，全县地方政府债务余额为1035400万元，距省政府批准我县政府债务限额1050929万元尚有一定空间，债务风险总体处于可控范围。

3.举借使用情况。全县通过省政府发行地方政府债券122665万元，平均利率2.37%，平均期限18年。

一般债券主要用于以下项目：再融资一般债券47050万元，安排用于一般债务还本支出。新增一般债券13065万元，主要用于四川省古蔺县古蔺河防洪治理工程（一期）1140万元、人民医院周边市政道路工程3900万元、古蔺县2024年地质灾害防治综合防治体系建设项目625万元、古蔺县郊野运动公园升级改造工程400万元、古蔺县墨香公园及配套设施工程600万元、古蔺县西区实验学校周边市政路网工程1200万元、古蔺县中学校学生宿舍建设工程1500万元、古蔺县金兰高级中学校扩建项目-教学综合楼和3#学生宿舍工程1000万元、古蔺县县城西区排水防涝-岩峰沟治理工程1500万元、齐安宫文物保护项目200万元、二郎镇吴家沟至天宝峰公路建设工程1000万元。

专项债券主要用于以下项目：再融资专项债券9100万元，安排用于专项债务还本支出。新增专项债券资金109600万元，主要用于古蔺县东城片区老旧小区改造配套基础设施建设项目4000万元、古蔺县12万吨粮食仓储建设项目4000万元、古蔺县城区雨污分流工程5900万元、古蔺县茅溪镇酱酒园区基础设施项目19000万元、古蔺县特色酱酒成品绿色智能储运库建设项目（一期）10000万元、古蔺经开区茅溪酱酒园冷链物流建设项目3000万元、古蔺县龙山冷链物流园区建设项目2000万元、古蔺县高粱产业融合示范园建设项目4000万元、古蔺县乡村振兴建设项目3500万元、古蔺县城乡污水处理设施整治项目2000万元、古蔺县杨柳河流域水环境综合治理项目3500万元、古蔺县农村学前教育建设项目1500万元、古蔺职业中学茅溪酱酒实训基地项目2400万元、古蔺县第三人民医院建设项目2000万元、古蔺县乡村振兴融合示范项目2500万元、存量政府投资项目收尾40300万元。

三、落实调整预算的主要措施

为确保调整预算落实到位，下一步，我们将重点抓好以下四个方面的工作：一是抓好收入征管。锚定发展目标，对重点项目、重点领域、重点企业税收进行清理，抓好税收和非税征管，多方协力做到应收尽收。二是优化支出结构。强化重大决策部署保障能力，兜牢“三保”底线，做到“小钱小气、大钱大方”，集中资金支持重大决策、重点改革、重大项目落地落实和保障民生支出。严控一般性支出，进一步压减非刚性支出，从严控制“三公”经费支出，加强节庆、展会活动经费等支出控制。三是规范决策程序。严格落实重大经济事项决策程序，严格执行财政性资金管理决策程序，在预算编制、预算执行、预算调整等管理决策过程中履行必需的决策程序，切实防范管理决策风险。四是做好绩效监督。整合力量集中开展民生资金专项检查、乡镇（街道）财政规范运行检查、财政支出绩效评价，做到“花钱必问效，无效必问责”，确保各项民生政策有效落实、财政资金使用安全高效。

四、提请审议事项

请求审议批准古蔺县2024年财政预算调整方案。

                   古蔺县人民政府

             2024年12月25日