（古蔺县财政局）

县人大常委会：

　　我受县人民政府委托，向本次人大常委会议报告古蔺县2018年财政预算调整方案，请予审议。

　　一、调整原因

一是根据《预算法》第七章第六十九条 “在预算执行过程中，各级政府对于必须进行的预算调整，应当编制预算调整方案”。

二是根据《预算法》第四章第三十五条：“省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准”。

三是在预算执行过程中，由于财政收支总量和结构产生变化，需要对收支预算进行调整。

鉴于上述原因，需对县第十六届人民代表大会第二次会议审议通过的全县财政收支预算进行调整。

二、预算调整方案

　　（一）公共财政预算调整方案

　　1.收入预算调整方案

　　2018年年初预算公共财政预算财力为380396万元，预计完成579732万元，需调整增加财力199336万元。其中：

（1）地方一般公共预算收入年初预算171200万元，全年预计完成163133万元，不能完成年初目标任务主要原因：一是按照高质量发展的要求，继续加强财源培育，依法组织收入，推动财政收入高质量、可持续增长，需不断提升税收占比，预计税收占比从2017年的57%，提升到70.8%；二是征管部门严格按上级相关规定实施减税降费政策，收入增幅下降;三是为支持郎酒集团上市预计今年退税及抵缴税款共计7000万元。

　　（2）返还性收入年初预算5100万元，预计完成5100万元。

（3）一般性转移支付收入年初预算101613万元，预计完成142259万元，需调整增加财力40646万元。具体明细见下表：

（4）上级专项转移支付收入年初预算42173万元，预计完成131090万元，需调整增加财力88917万元。

（5）新增债券资金及债券置换存量债务资金收入年初预算60310万元，现为129105万元，需调整增加财力68795万元。

（6）上年结余收入增加1307万元。省财政厅最终批复2017年财政决算后，我县滚存结余为 1307 万元，因此，需调增财力1307万元。

（7）预计调入资金7738万元。年初未预算调入资金，因此，需调增财力7738万元。

　  2.支出预算调整方案

按照有关政策要求，结合全县实际情况，建议将调增的公共预算收入199336万元主要用于以下支出：

（1）新增地方政府债券及债券置换存量债务资金安排支出增加129105万元（年初进入预算60310万元，但未安排到具体明细）。

根据省财政厅要求，新增债券资金要依法用于公益性资本支出，优先用于保障在建公益性项目后续融资，严格控制安排能够通过市场化方式筹资的投资项目，不得用于经常性支出，坚决杜绝用于楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。新增政府债券收支编制预算调整方案，将一般债券收支纳入一般公共预算管理，将专项债券收支纳入政府性基金预算管理，报同级人大常委会审查批准。全县新增地方政府债券71384万元(一般债券），根据全县项目建设的实际情况，主要安排在以下方面：保障性住房（易地扶贫搬迁）69234万元、古蔺县住建局污染防治513 万元、幼儿园建议项目1637 万元（其中：古蔺镇麻湾幼儿园1100万元、永乐中心幼儿园537万元）。

根据省财政厅要求，债券置换存量债务资金要专款专用，全部用于偿还2013年审计署确定的以及清理甄别的截至2014年12月31日政府负有偿还责任的债务本金。2018年省财政厅划拨债券置换资金57721万元，按规定主要用于以下方面：教育5639万元、医疗卫生3277万元、市政建设项目1021万元、水利建设项目58万元、保障房建设34616万元、借新还旧13110万元。

　　（2）上级新增专项转移支付收入88917万元，按照“专款专用及涉农资金整合要求”主要安排在以下方面：一般公共服务调减支出161万元、国防支出103万元、公共安全支出201万元、教育支出15724万元、科学技术支出36万元、文化体育与传媒支出1116万元、社会保障和就业支出6807万元、医疗卫生与计划生育支出10237 万元、节能环保支出7105万元、城乡社区支出1050万元、农林水支出26196万元、交通运输6622万元、资源勘探信息等支出915万元、商业服务业等支出1567万元、金融监管支出353万元、国土资源气象等支出3125万元、住房保障支出7876万元、粮油物资储备支出45万元。

（3）新增一般性转移支付收入按上级规定用途对应安排支出16463万元，主要用于以下方面：革命老区转移支付收入增加 329万元用于交通项目支出；重点生态功能区转移支付收入增加835万元用于生态环保支出；基层公检法司转移支付收入1610万元用于公检法司支出；教育转移支付收入增加9494万元用于教育项目支出；农村综合改革转移支付收入增加440万元用于农林水事务支出；资源枯竭城市转移支付增加375万元用于地灾治理支出；基本养老保险和低保等转移支付收入增加2194万元用于基本养老保险和低保支出；产粮大县奖励资金收入1186万元用于农林水事务支出。

（4）其他可用于财政统筹安排的一般性转移支付新增财力 24183万元（其中：均衡性转移支付增加3459万元、县级基本财力增加2409万元、贫困地区转移支付收入13727万元，固定数额补助增加2452万元，其他一般性转移支付补助收入增加2136万元）、调入资金7738万元，主要用于弥补地方一般公共预算收入预算差口，年终上解(包含市县税收返还扣减、机关事业单位基本养老保险基金缺口）等支出。

　　3.财政收支平衡情况预计

上述收支预算调整后，收入总额579732万元，其中：地方一般公共财政预算收入163133万元，上级补助278449万元（返还性收入5100万元，一般性转移支付收入142259万元，专项转移支付收入131090万元），债券置换债务资金及新增地方政府债券转贷收入129105万元，上年结转1307万元，调入资金7738万元。合计总财力减全年公共财政预计支出507872万元（与上年相比增幅9.5%）、上解支出12832万元、债券置换债务资金支出57721万元，年终结转下年继续支出专款1307万元。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整方案

政府性基金年初预算财力总额为31171万元，预计完成95802万元，需调整增加财力64631万元。

（1）县级基金收入年初预算31171万元，预计完成73050万元，需调整增加基金财力41879万元，其中：国有土地使用权出让收入增加41879万元。

（2）上级补助专项基金收入年初未作预算，现为552万元，需调整增加基金财力552万元。

（3）转贷债券基金收入年初未作预算，现省财政厅转贷土地储备专项债券22200万元，需调整增加基金财力22200 万元。

2.支出预算调整方案

政府性基金增加财力64631万元，对应调增支出预算   64631万元，其中：

（1）县级基金收入增加财力41879万元，对应安排到以下支出项目：国有土地使用权出让支出预算增加34515万元、国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出预算减少24万元、城市基础设施配套费支出预算减少350万元、调出基金7738万元。

（2）上级补助专项基金收入增加财力552万元，对应安排到以下支出预算项目：国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出1万元、彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出551万元。

（3）转贷专项债券资金增加财力22200万元，对应安排到土地储备专项基金支出22200万元。

3、财政收支平衡情况

上述政府性基金收支预算调整后，2018年全县政府性基金收入预算总额调整为95802万元，其中：当年县级基金收入73050万元、基金上级专项补助收入552万元、转贷债券基金22200万元。2018年基金预计支出88064万元，调出基金7738万元，年终无结余。

以上部分数据为预计数，待与省财政厅结算决算后，如有变动再向县人大常委会报告。

三、2018年政府债务限额情况

四川省财政厅《关于下达2018年政府债务限额的通知》（川财金〔2018〕75号）文件，下达我县2018年政府债务限额481695万元，其中：一般债务限额413897万元、专项债务限额67798万元。目前，我县政府债务为390858万元，其中：一般债务336158万元、专项债务限额54700万元，全县政府债务未达到限额，债务风险可控。

四、落实调整预算的主要措施

为确保调整预算落实到位，下一步，我们将着力做好以下几个方面的工作：

一是加大收入征管力度。财税部门将积极强化措施、主动作为，加大依法治税力度，着力挖潜增收，加强组织协调，强化目标责任，严格考核兑现，实现应收尽收。

二是严格预算约束。继续深入贯彻落实中央八项规定，加强对各部门“三公”经费的管理，严格控制行政运行成本。坚持先有预算后有支出，除重大政策调整和确需安排的应急事项外，对各部门一般性的新增支出事项一律不予追加预算。

三是加强对地方政府债券资金使用情况的监督检查，确保按项目使用和置换到位，充分发挥债券资金使用效益。

五、请求审议事项

请求审议批准古蔺县2018年财政预算调整方案。