（古蔺县财政局）

县人大常委会：

    我受县人民政府委托，向本次人大常委会议报告古蔺县2020年财政预算调整方案，请予审议。

一、调整原因

一是根据《预算法》第七章第六十九条 “在预算执行过程中，各级政府对于必须进行的预算调整，应当编制预算调整方案”。

二是根据《预算法》第四章第三十五条：“省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准”。

三是在预算执行过程中，由于财政收支总量和结构产生变化，需要对收支预算进行调整。

鉴于上述原因，需对县第十六届人民代表大会第四次会议审议通过的全县财政收支预算进行调整。

二、预算调整方案

（一）公共财政预算调整方案

1.收入预算调整方案

2020年年初预算公共财政预算财力为455165万元，预计完成603573万元，需调整增加财力148408万元。其中：

（1）地方一般公共预算收入年初预算169000万元，全年预计完成169000万元，暂不作调整。

　　（2）返还性收入年初预算6115万元，预计完成6115万元，暂不作调整。

（3）一般性转移支付收入年初预算208962万元，预计完成 298355万元，需调整增加财力89393万元。具体明细见下表：

2020年一般性转移支付收入预算执行情况表

（4）上级专项转移支付收入年初预算45088万元，因部分项目转为一般性转移支付收入，暂按上年数预计完成24647万元，需调整减少财力20441万元。

（5）上年结余收入增加5275万元。省财政厅最终批复2019年财政决算后，我县滚存结余为5275万元，因此，需调增财力5275万元。

（6）调入资金年初预算为26000万元，预计从政府性基金收入中调入36000万元，需调增财力10000万元。

（7）新增债券资金收入年初预算0万元，预计完成59760万元，需调整增加财力59760万元。

（8）接受其他地区援助收入为0万元，现为4421万元，需调整增加财力4421万元。

　  2.支出预算调整方案

按照有关政策要求，结合全县实际情况，建议将调增（调减）的公共预算收入148408万元主要用于以下支出：

（1）新增地方政府债券资金安排支出增加59760万元。根据省财政厅要求，新增债券资金要依法用于公益性资本支出，优先用于保障在建公益性项目后续融资，严格控制安排能够通过市场化方式筹资的投资项目，不得用于经常性支出，坚决杜绝用于楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。新增政府债券收支编制预算调整方案，将一般债券收支纳入一般公共预算管理，将专项债券收支纳入政府性基金预算管理，报同级人大常委会审查批准。全县新增地方政府债券资金59760万元（一般债券），主要安排在以下方面：再融资债券资金55260万元用于偿还到期债券本金、新增一般债券4500万元主要用于幼儿园建设项目或设备购置支出（其中:古蔺镇长田幼儿园700万元、古蔺镇第五幼儿园870万元、永乐镇第二中心幼儿园300万元、大村镇第二中心幼儿园200万元、双沙镇第二中心幼儿园600万元、小水幼儿园50万元、兴本幼儿园200万元、黄荆镇中心幼儿园700万元、白泥乡中心幼儿园300万元、皇华镇中心幼儿园580万元）。

（2）调减上级专项转移支付收入20441万元。按照专款专用相关要求，主要对年初预算专项转移支付对应项目进行调整，部分为调增，品迭后共调减20441万元。

（3）接受其他地区援助收入4421万元。按照援助资金用途相应调增脱贫攻坚相关项目支出4421万元。

（4）新增一般性转移支付收入需按上级规定用途对应安排支出57539万元（部分项目为调减），主要调整情况如下：资源枯竭城市转移支付调减支出264万元；农村综合改革转移支付收入调增支出1547万元主要用于农林水事务项目支出；产粮大县奖励资金收入调减支出126万元调减农林水事务支出；一般公共服务共同财政事权转移支付调增支出307万元用于一般公共服务项目支出；教育共同财政事权转移支付收入调增支出1995万元用于教育相关支出；科学技术共同财政事权转移支付收入调增支出50万元用于科学技术相关支出；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付调增支出1386万元用于公共文化建设相关支出;卫生健康共同财政事权转移支付调增支出10584万元用于卫生健康相关支出；节能环保共同财政事权转移支付调增支出581万元用于环境保护与污染相关支出；农林水共同财政事权转移支出调增支出20295万元用于农林水事务相关支出；交通运输共同财政事权转移支付调增支出17130万元用于交通运输公路建设等相关支出；金融共同财政事权转移支付调增支出67万元用于金融项目支出；住房保障共同财政事权转移支付调增支出586万元用于保障相关项目支出；其他共同财政事权转移支付调增3399万元用于对应项目相关支出。

（5）可财政统筹安排的特殊转移支付23385万元，主要用于以下相关支出：一是用于县本级新增的“三保”相关项目支出7485万元；二是调整财政支出结构用于置换年初预留相关项目支出15900万元（主要是社会保障相关保民生项目支出）。

（6）其他增加可用于财政统筹安排的财力合计为23744万元（其中均衡性转移支付收入增加6911万元、县级基本财力保障机制奖补资金增加1558万元、调入资金增加10000万元、上年结余增加财力5275万元）以及特殊转移支付置换出的财力15900万元。主要用于以下项目：

一是用于发放2019年目标绩效考核奖及离退休干部春节慰问金20000万元（注：2019年全县目标绩效考核奖及离退休干部春节慰问金资金总需求预计53321万元[含在职人员住房公积金]，2020年年初预算数33321万元，还需增加预算20000万元）。

二是用于安排上年单位预算指标结转结余支出及县级增加的三保支出19644万元。

　　3.财政收支平衡情况预计

上述收支预算调整后，收入总额603573万元，其中：地方一般公共财政预算收入169000万元，上级补助329117万元（返还性收入6115万元，一般性转移支付收入298355万元，专项转移支付收入24647万元）、上年结转5275万元、调入资金36000万元、新增地方政府债券转贷收入59760万元、接受其他地区援助收入4421万元。合计总财力减全年公共财政预计支出529628万元（与上年相比下降2.74%）、上解支出13385万元（暂按上年数预计）、债务还本支出55260万元，年终结转下年继续支出5300万元。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整方案

政府性基金年初预算财力总额为84864万元，预计完成221454万元，需调整增加财力136590万元。

（1）县级基金收入年初预算84864万元，预计完成84864万元，暂不作调整。

（2）上级补助专项基金收入年初未作预算，调整为2497万元，需调整增加基金财力2497万元。

（3）年终决算后上年基金结余993万元，需调整增加基金财力993万元。

（4）转贷债券基金收入年初未作预算，现省财政厅转贷专项债券资金133100万元，需调整增加基金财力133100万元。

2.支出预算调整方案

政府性基金增加财力136590万元，对应调增支出预算136590万元，其中：

（1）调增基金线下支出15500万元，其中：调增调出资金10000万元，调整增加偿还省财政厅到期专项债券本金5500万元。相应减少年初预算政府性基金支出，主要是政府性基金土地出让收入对应安排的支出减少15500万元。

（2）上级补助专项基金收入增加财力2497万元，对应安排到省财政厅文件确定支出项目。

（3）政府性基金上年结余993万元，对应安排到基金结余项目。

（4）转贷专项债券资金增加财力133100万元，对应安排到以下项目：古蔺县脱贫攻坚示范项目暨扶贫产业集中发展区（一期）项目10000万元、古蔺县人民医院新建工程25000万元、古蔺县茅溪镇酱酒园区基础设施项目84400万元、抗疫特别国债项目支出13700万元。

3.财政收支平衡情况

上述政府性基金收支预算调整后，2020年全县政府性基金收入预算总额调整为221454万元，其中：当年县级基金收入84864万元、基金上级专项补助收入2497万元、转贷债券基金133100万元。2020年基金预计支出178954万元，调出基金36000万元，专项债还本支出5500万元，年终结转下年继续支出1000万元。

以上部分数据为预计数，待与省财政厅结算决算后，如有变动再向县人大常委会报告。

三、落实调整预算的主要措施

为确保调整预算落实到位，下一步，我们将着力做好以下几个方面的工作：

一是加大收入征管力度。财税部门将积极强化措施、主动作为，加大依法治税力度，着力挖潜增收，加强组织协调，实现应收尽收。

二是严格预算约束。继续深入贯彻落实中央八项规定，加强各部门“三公”经费预算管理；严格按照“三保”保障序列支出。坚持先有预算后有支出，除重大政策调整和确需安排的应急事项外，对各部门一般性的新增支出事项原则上一律不予追加预算。

三是加强对地方政府债券资金使用情况的监督检查，确保按项目对应使用，充分发挥债券资金使用效益。

四、请求审议事项

请求审议批准古蔺县2020年财政预算调整方案。