（古蔺县财政局）

主任、各位副主任，各位委员：

　　我受县人民政府委托，向本次人大常委会议报告古蔺县2015年财政预算调整方案，请予审议。

　　2015年1月20日古蔺县第十五届人大五次会议通过了古蔺县2015年财政预算。在预算执行过程中，一方面由于收入总量和结构产生变化，另一方面由于政策性增支因素较多，需要增加预算总支出。根据新《预算法》第七章第六十九条 “在预算执行过程中，各级政府对于必须进行的预算调整，应当编制预算调整方案”的规定，现将调整情况报告如下：

　　一、调整事由

一是按照省财政厅《关于做好第一批地方政府债券置换存量债务有关工作的通知》（川财金〔2015〕34号）、《关于做好第二批地方政府债券置换存量债务有关工作的通知》（川财金〔2015〕58号）、《关于调整置换债券资金使用范围的通知》、《关于做好第三批地方政府债券置换存量债务有关工作的通知》（川财金〔2015〕90号）、《关于做好2015年地方政府债券转贷资金管理工作的通知》(川财预〔2015〕45号)以及《关于做好2015年第二批新增地方政府债券转贷资金管理工作的通知》（川财金〔2015〕89号）等文件精神，省财政厅今年转贷给我县的地方政府债券资金要纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报同级人大常委会批准。

　　二是省财政批复2014年决算后有上年财力结余，以及积极争取上级转移支付资金支持，地方财政收入超收等使得今年的财力相应增加。

　　三是按照县委、县政府决定，增发了目标管理奖、离退人员春节慰问金以及提高村干部报酬及办公经费标准等，相应增加财政支出。

鉴于上述原因，需要对年初县十五届人大五次会议审议通过的全县财政收支预算进行调整。

二、预算调整方案

　　（一）公共财政预算调整方案

　　1.收入预算调整方案

　　（1）当年地方公共预算收入超收增加财力5296万元。年初，县十五届人大五次会议审议通过的全县组织地方公共财政预算收入预期目标为150950万元。由于预算执行过程中结合市政府及自身实际全年完成地方公共财政收入156537万元，比年初预算超收5587万元。因此，需调整增加财力5587万元。

　　（2）返还性收入增加426万元。由于预算执行过程中收入结构发生变化，增值税和消费税税收返还收入为5459万元，年初已列入预算5033万元。因此，需调整增加财力426万元。

　　（3）一般性转移支付收入增加33527万元。一是体制补助增加28万元；二是均衡性转移支付补助增加5956万元；三是革命老区转移支付收入增加592万元；四是县级基本财力保障机制奖补资金收入增加2158万元；五是结算补助收入增加2467万元；六是成品油价格和税费改革转移支付补助收入增加155万元；七是公共安全转移支付收入增加1397万元；八是教育转移支付收入增加12691万元；九是社会保障和就业转移支付收入减少4994万元，主要原因是部分资金转为专款补助；十是医疗卫生专项补助收入增加1368万元；十一是农村综合改革转移支付收入增加1385万元；十二是产粮（油）大县奖励资金收入增加1200万元；十三是固定数额补助增加9万元；十四是其他一般性转移支付补助收入增加9115万元。因此，需调整增加财力33527万元。

　　（4）上级专项转移支付收入增加81317万元。因此，需调整增加财力81317万元。

　　（5）上年结余收入增加7241万元。省财政厅最终批复2014年财政决算后，我县滚存结余为7241万元，年初未列入预算，因此，需调整增加财力7241万元。

　　（6）新增债券资金及债券置换存量债务资金收入增加33700万元。因此，需调整增加财力33700万元。

　　以上各项合计调增收入161798万元。收入预算调整后，收入总额为462249万元。

　　2.支出预算调整方案

　　按照有关政策要求，结合我县实际情况，建议将调增的收入161798万元用于安排如下支出：

　　（1）新增地方政府债券及债券置换存量债务资金安排支出增加33700万元（年初进入预算10000万元，但未安排到具体明细）。

根据省财政厅要求，新增债券资金要依法用于公益性资本支出，优先用于保障在建公益性项目后续融资，严格控制安排能够通过市场化方式筹资的投资项目，不得用于经常性支出，坚决杜绝用于楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。新增政府债券收支编制预算调整方案，将一般债券收支纳入一般公共预算管理，将专项债券收支纳入政府性基金预算管理，报同级人大常委会审查批准。我县新增地方政府债券8200万元，根据我县项目建设的实际情况，主要优先安排在以下交通建设项目：古赤路柏坪至黄荆乡通乡公路改建工程3700万元、蔺郎路古蔺县城至二郎镇通乡公路改建工程3500万元、丹桂镇至茅台镇公路改造工程1000万元。

根据省财政厅要求，债券置换存量债务资金要专款专用，全部用于偿还2013年审计署政府性债务审计确定的截至2013年6月30日政府负有偿还责任的债务中2015年到期的债务本金，以及统筹考虑属于清理甄别的截至2014年12月31政府负有偿还责任的债务本金。我县严格按规定将2015年省厅安排的35500万元，用于以下方面：教育3001万元、交通3000万元、财政债券还本3410万元、城市建设2273万元、医疗卫生6189万元、水利建设3923万元、乡镇7517万元、资源勘探电力6187万元。

　　（2）上级新增专项转移支付收入81317万元，按照“专款专用”原则对应安排支出，其中：一般公共服务支出202万元、国防支出104万元、公共安全支出110万元、教育支出6348万元、科学技术支出160万元、文化体育与传媒支出1645万元、社会保障和就业支出11208万元、医疗卫生与计划生育支出4295万元、节能环保支出3788万元、城乡社区支出2390万元、农林水支出27308万元、交通运输4274万元、资源勘探信息等支出258万元、商业服务业等支出1882万元、金融支出31万元、国土资源气象等支出3301万元、住房保障支出13773万元、粮油物资储备支出168万元、其他支出72万元。

（3）上级新增一般性转移支付收入必须按上级规定用途安排使用的资金26548万元，其中：一是革命老区转移支付收入增加592万元；二是公共安全转移支付收入增加1397万元；三是教育转移支付收入增加12691万元；四是医疗卫生专项补助收入增加1368万元；五是农村综合改革转移支付收入增加1385万元；六是其他一般性转移支付补助收入增加9115万元。

（4）上年结余收入增加7241万元，按结余项目对应继续安排支出。

　　（5）上级新增一般性转移支付收入可作财力统筹安排支出的资金6979万元，加返还性收入426万元，加当年超收5587万元，合计增加可用财力12992万元。主要用于2014年在职干部年终目标管理奖、2015年离退休人员春节慰问金以及村干部报酬标准和村级组织办公经费调标。

　　3.财政收支平衡情况

上述收支预算调整后，收入总计462249万元，其中：地方公共财政预算收入156537万元，上级补助254771万元（返还性收入5459万元，一般性转移支付收入134557万元，专项转移支付收入114755万元），债券置换债务资金及新增地方政府债券转贷收入43700万元，上年结转7241万元。合计总财力减全年公共财政支出415091万元、上解支出600万元、债券置换债务资金支出35500万元、安排预算稳定调节基金2750万元，年终结转下年继续支出专款8308万元。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整方案

（1）调减本年预算收入23271万元。年初预算本年收入46788万元，实际完成23517万元，减收23271万元，主要原因是受宏观经济下行影响，今年规划的部分国有土地尚未出让。

（2）调增上年结余收入8223万元。根据省财政厅最终批复2014年度决算，我县政府性基金预算年终滚存结余为8223万元（2014年报表数为8991万元，因十项基金按规定已转入公共预算，在2015年已将结余基金768万元作为地方公共财政收入入库），比年初预算调增上年结余收入8223万元。

（3）调增上级基金专项补助收入8135万元。

以上各项合计调减收入6913万元。收入预算调减后，基金预算收入总额为39875万元。

2.支出预算调整方案

（1）调减本年基金县级安排支出23271万元。

（2）上年结余收入增加8223万元，按结余项目对应继续安排支出。

（3）增加基金上级专项补助收入8135万元，年初预算未进入预算，对应安排支出在以下项目：社会保障和就业支出101万元、城乡社区事务4082万元，主要是土地整理项目支出、农林水事务支出2992万元、其他支出960万元，主要是体育彩票及福利彩票公益金支出。

以上各项合计支出预算调减后，基金支出预算总额为39875万元。

3.财政收支平衡情况

上述政府性基金预算调整后，2015年全县政府性基金收入预算总额调整为39875万元，其中：当年县级基金收入23517万元，上年结余8223万元、基金上级专项补助收入8135万元。全县政府性基金2015年支出预算总额调整为39875万元。2015年实际基金支出26174万元，年终继续结转下年支出13701万元。

三、落实调整预算的主要措施

为确保调整预算落实到位，下一步，我们将着力做好以下几个方面的工作：

一是加大收入征管力度。财税部门将积极应对经济下行带来的收入增长压力，强化措施、主动作为，加大依法治税力度，着力挖潜增收，加强组织协调，强化目标责任，严格考核兑现，实现应收尽收。

二是严格预算约束。继续深入贯彻落实中央八项规定，加强对各部门“三公”经费的管理，严格控制行政运行成本。坚持先有预算后有支出，除重大政策调整和确需安排的应急事项外，对各部门一般性的新增支出事项一律不予追加预算。

三是加强对地方政府债券资金使用情况的监督检查，确保按项目使用和置换到位，充分发挥债券资金使用效益。

以上报告，请予审议。